Steuernummer ve USt-IdNr. başvurusu: tüm numaralara genel bakış

Dört numara karşılaştırmalı

İsimler birbirine benziyor, amaçlar benzemiyor. Aşağıdaki özet hangi numaranın ne için olduğunu ve nerede gerektiğini gösterir.

Steuer-ID: zaten sahip olduğunuz kişisel numara

Vergi kimlik numarası (steuerliche Identifikationsnummer), Almanya’da ikamet kaydı olan herkeste vardır. İlk ikamet adresinde otomatik olarak verilir, hiç değişmez ve ücret vergisi belgenizde, gelir vergisi kararlarında ve BZSt’nin kayıttan sonra gönderdiği mektupta yer alır. Almanya’ya yeni taşınan kişi, nüfus dairesine (Meldebehörde) kayıttan birkaç hafta sonra numarayı postayla alır.

Kaybettiyseniz BZSt’nin web sitesindeki giriş formuyla yeniden talep edebilirsiniz; veri koruma nedeniyle yalnızca postayla gelir. Serbest çalışmanız için Steuer-ID’ye vergi kayıt formunda (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) ve gelir vergisi beyannamesinde ihtiyacınız var – faturalarda ve web sitelerinde yeri yoktur.

Steuernummer başvurusu: süreç böyle işler

Ayrı bir „Steuernummer“ başvurusu yoktur. Freiberufler veya esnaf olmanızdan bağımsız olarak, faaliyetinize başladıktan sonra bir ay içinde vergi kayıt formunu Mein ELSTER üzerinden vererek başvurursunuz. Finanzamt bilgileri kontrol eder, gerekirse sorular sorar ve Steuernummer’ı mektupla gönderir.

Finanzamt mektuplarında çoğunlukla eyalet formatında yer alır, örneğin 12/345/67890. ELSTER’de ve muhasebe programlarında bu, ek olarak federal vergi dairesi numarasını içeren ülke çapında tek tip 13 haneli formata dönüşür. İkisi de aynı numarayı ifade eder. Steuernummer Finanzamt’a bağlıdır: Başka bir Finanzamt’ın bölgesine taşınırsanız yenisini alırsınız. Finanzamt gelir vergisi ve KDV için farklı numaralar verirse, KDV için ve faturalarda işletmeye ait olanı kullanırsınız.

• ELSTER hesabı oluşturun (sertifikayla iki haftaya kadar, çevrim içi kimlikle hemen).
• Vergi kayıt formunu doldurup gönderin; iletim protokolünü kaydedin.
• Finanzamt’ın sorularını hızla yanıtlayın – gecikmelerin en sık nedeni bunlardır.
• Steuernummer’ı postayla alın, çoğunlukla iki ila altı hafta sonra.
• Steuernummer’ı fatura şablonuna ve muhasebeye girin.

USt-IdNr. başvurusu: formda veya BZSt’de çevrim içi

KDV kimlik numarasına diğer AB ülkelerindeki işletmelerle iş yapmaya başladığınız anda ihtiyacınız var: onlara hizmet verdiğinizde ve Reverse-Charge yöntemi uygulandığında, onlara mal teslim ettiğinizde ya da reklam, bulut barındırma veya yazılım aboneliği gibi diğer AB ülkelerinden hizmet satın aldığınızda. AB müşterileri olan kişi bu cirolarını ayrıca özet beyanda (Zusammenfassende Meldung) bildirir.

Yeni girişimciler başvuruyu vergi kayıt formunda işaretler. Finanzamt bunu BZSt’ye iletir, o da numarayı Steuernummer’dan sonra postayla gönderir. Zaten bir Steuernummer’ınız varsa, USt-IdNr.’ye BZSt web sitesindeki form üzerinden çevrim içi başvurursunuz; bunun için Steuernummer’a ve yetkili Finanzamt’a ihtiyacınız var. Numara ücretsizdir ve çoğunlukla bir ila iki hafta sürer.

USt-IdNr.’nizin „tescili“ veya „yayımlanması“ için para isteyen özel firmaların mektuplarına dikkat edin: BZSt ile hiçbir ilgileri yoktur. Kleinunternehmer da USt-IdNr. alabilir; yine de KDV faturalandırmazlar.

Ekonomik kimlik numarası (W-IdNr.): yeni, ama yapacak bir şey yok

W-IdNr., ekonomik faaliyette bulunan herkes için ülke çapında tek tip bir tanımlayıcıdır. „DE“, dokuz hane ve tek tek faaliyet için beş haneli bir ayırt edici ekten oluşur, örneğin DE123456789-00001. Zaten USt-IdNr.’si olan aynı dokuz haneyi alır; USt-IdNr.’ye sonradan başvuran, W-IdNr.’sinin hanelerini içeren bir USt-IdNr. alır.

Başvurmanız gerekmez. BZSt bunu Kasım 2024’ten beri kademeli olarak veriyor ve ELSTER hesabınız üzerinden bildiriyor; Kasım 2024 sonuna kadar USt-IdNr. verilmiş işletmeler için resmî bir duyuru geçerlidir. Birden fazla faaliyet için ayırt edici ekler 2026’dan beri veriliyor. Faturalarda W-IdNr. ne Steuernummer’ın ne de USt-IdNr.’nin yerini tutar ve vergi beyannamelerinde belirtilmesi 2026 sonuna kadar zorunlu değildir.

Hangisi ne kadar sürer?

Geç başlarsanız bekleme süreleri birbirine eklenir. Formu ancak ilk işten sonra veren kişi, ilk eksiksiz fatura için buna göre daha uzun bekler.

Faturaya hangi numara yazılır?

§ 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG’ye göre bir fatura, hizmeti veren girişimcinin Steuernummer’ını veya USt-IdNr.’sini içermelidir. Birçok serbest çalışan USt-IdNr.’yi tercih eder, çünkü Steuernummer üçüncü kişilerin ihtiyaç duymadığı Finanzamt ve verilerle bağlantılıdır. Diğer tüm zorunlu bilgiler fatura kesmek rehberinde.

Steuernummer gelmeden fatura kesmek

Steuernummer gelmeden çalışabilirsiniz. Ama Steuernummer veya USt-IdNr. olmayan bir fatura eksiktir: Müşteriniz bundan indirilecek KDV düşemez ve düzeltilmiş bir fatura isteyebilir. „Steuernummer başvurusu yapıldı“ notu zorunlu bilginin yerini tutmaz ve Steuer-ID geçerli bir ikame değildir.

Örnek: Grafik tasarımcı Ana 2 Mart’ta başlıyor, formu 5 Mart’ta gönderiyor ve 20 Mart’ta net 3.000 € artı 570 € KDV’lik bir projeyi tamamlıyor. Steuernummer 14 Nisan’da geliyor. Ana faturayı 14 Nisan’da, hizmet dönemi Mart olarak kesiyor. Ist-Versteuerung’da 570 €’yu müşterinin ödediği ayda bildirir. Soll-Versteuerung’da KDV, hizmeti Mart’ta verdiği için zaten Mart’ta doğar – fatura ancak Nisan’da yazılsa bile Mart ön beyannamesine girer.

• En iyisi: hizmeti belgeleyin, faturayı ancak Steuernummer ile kesin. İşletmelere faturaları altı ay içinde kesmeniz gerekir – bu genellikle yeterlidir.
• Müşteri ısrar ederse: faturayı Steuernummer olmadan kesin ve aldıktan sonra düzeltin. Diğer bilgiler doğru olduğu için düzeltme, güncel içtihada göre ilk tarihe geriye dönük etki edebilir.
• Finanzamt’a sorun: Steuernummer verilmiş ama henüz tebliğ edilmemişse, bazı Finanzamt’lar kimlik doğrulamasından sonra telefonla bildirir.
• Brüt 250 €’ya kadar küçük tutarları Steuernummer olmadan küçük tutarlı fatura olarak faturalandırabilirsiniz – bu Kleinunternehmer için de geçerlidir.

Kontelio ile Steuernummer ve USt-IdNr.

Kontelio’da Steuernummer’ı ve USt-IdNr.’yi „Vergi kayıtları“ altında, her biri geçerlilik dönemiyle birlikte girersiniz. Kontelio doğru numarayı her faturaya ve e-faturaya otomatik olarak yazar, müşterinin ülkesinden ve USt-IdNr.’sinden Reverse Charge’ın geçerli olup olmadığını çıkarır, müşterinin USt-IdNr.’si eksikse uyarır ve numaraları ön beyannamede, yıllık KDV beyannamesinde (Umsatzsteuererklärung) ve özet beyanda kullanır. Taşınmadan sonra eski faturalarda o zaman geçerli olan numara kalır. Kontelio’nun fatura programı hakkında daha fazlası.

Sık sorulan sorular