Solicitar la Steuernummer y el USt-IdNr. en Alemania: todos los números de un vistazo
Como autónomo tiene hasta cuatro números: la Steuer-ID personal, la Steuernummer del Finanzamt, el USt-IdNr. para negocios en la UE y el nuevo número de identificación económica (Wirtschafts-Identifikationsnummer). La Steuernummer la obtiene con el cuestionario de alta fiscal (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung); el USt-IdNr., a la vez o más tarde, en la Oficina Central Federal de Impuestos (Bundeszentralamt für Steuern). En cada factura debe figurar la Steuernummer o el USt-IdNr.
Cuatro números comparados
Los nombres se parecen, los fines no. El siguiente resumen muestra para qué sirve cada número y dónde lo necesita.
| Número | Estructura | Lo asigna | Para qué | ¿En las facturas? |
|---|---|---|---|---|
| Steuer-ID (IdNr.) | 11 dígitos | BZSt, automáticamente tras el nacimiento o la llegada | Impuesto sobre la renta, Lohnsteuer, identificación de la persona | No |
| Steuernummer | 10–11 dígitos con barras según el estado federado; en ELSTER, 13 dígitos | Finanzamt tras el cuestionario | Declaraciones y declaraciones anticipadas de la empresa | Sí, si no se indica el USt-IdNr. |
| USt-IdNr. | DE + 9 dígitos | BZSt a solicitud | Negocios con empresas de otros países de la UE, ZM | Sí, como alternativa a la Steuernummer; obligatorio con Reverse Charge en la UE |
| W-IdNr. | DE + 9 dígitos + distintivo de 5 cifras | BZSt, automáticamente | Identificador único de empresas en registros y en la Administración | No se admite como sustituto |
Steuer-ID: el número personal que ya tiene
El número de identificación fiscal (steuerliche Identifikationsnummer) lo tiene toda persona empadronada en Alemania. Se asigna automáticamente con el primer domicilio, nunca cambia y figura en su certificado de retenciones (Lohnsteuerbescheinigung), en las liquidaciones del impuesto sobre la renta y en la carta que envía la BZSt tras el empadronamiento. Quien se muda a Alemania lo recibe por correo postal unas semanas después de empadronarse en la oficina de empadronamiento (Meldebehörde).
Si lo ha perdido, puede volver a solicitarlo con el formulario de la web de la BZSt; por protección de datos solo llega por correo postal. Para su actividad como autónomo necesita la Steuer-ID en el cuestionario de alta fiscal (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) y en la declaración de la renta; en las facturas y en las webs no tiene nada que hacer.
Solicitar la Steuernummer: así funciona
No existe una solicitud propia de «Steuernummer». La solicita al presentar el cuestionario de alta fiscal a través de Mein ELSTER, en el plazo de un mes desde el inicio de su actividad, tanto si es Freiberufler como si tiene un Gewerbe. El Finanzamt revisa los datos, puede hacer preguntas y le envía la Steuernummer por carta.
En las cartas del Finanzamt suele figurar en el formato del estado federado, por ejemplo 12/345/67890. En ELSTER y en los programas de contabilidad se convierte en el formato federal unificado de 13 dígitos, que incluye además el número federal del Finanzamt. Ambos designan el mismo número. La Steuernummer depende del Finanzamt: si se muda al distrito de otro Finanzamt, recibe una nueva. Si el Finanzamt asigna números distintos para el impuesto sobre la renta y el IVA, para el IVA y en las facturas usa el de la empresa.
- Crear la cuenta de ELSTER (con certificado, hasta dos semanas; con identificación en línea, al instante).
- Rellenar y enviar el cuestionario de alta fiscal; guardar el justificante de transmisión.
- Responder rápido a las preguntas del Finanzamt: son el motivo más frecuente de retrasos.
- Recibir la Steuernummer por correo postal, normalmente al cabo de dos a seis semanas.
- Introducir la Steuernummer en la plantilla de facturas y en la contabilidad.
Solicitar el USt-IdNr.: en el cuestionario o en línea en la BZSt
El número de IVA intracomunitario (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) lo necesita en cuanto trata con empresas de otros países de la UE: cuando les presta servicios y se aplica la inversión del sujeto pasivo (Reverse Charge), cuando les entrega mercancías o cuando compra servicios de otros países de la UE, como anuncios, alojamiento en la nube o suscripciones de software. Quien tiene clientes en la UE declara además esas operaciones en la declaración recapitulativa (Zusammenfassende Meldung, ZM).
Quienes empiezan marcan la solicitud en el cuestionario de alta fiscal. El Finanzamt la transmite a la BZSt, que envía el número por correo postal después de la Steuernummer. Si ya tiene Steuernummer, solicita el USt-IdNr. en línea con el formulario de la web de la BZSt; para ello necesita la Steuernummer y el Finanzamt competente. La asignación es gratuita y suele tardar de una a dos semanas.
Cuidado con las cartas de empresas privadas que cobran por un «registro» o una «publicación» de su USt-IdNr.: no tienen nada que ver con la BZSt. También los pequeños empresarios (Kleinunternehmer) pueden obtener un USt-IdNr.; aun así, no cobran IVA en sus facturas.
Número de identificación económica (W-IdNr.): nuevo, pero no tiene que hacer nada
La W-IdNr. es un identificador federal unificado para todas las personas con actividad económica. Consta de «DE», nueve dígitos y un distintivo de cinco cifras para cada actividad, por ejemplo DE123456789-00001. Quien ya tenía un USt-IdNr. recibe los mismos nueve dígitos; quien solicita el USt-IdNr. más tarde recibe un USt-IdNr. con los dígitos de su W-IdNr.
No tiene que solicitarla. La BZSt la asigna de forma progresiva desde noviembre de 2024 y la comunica a través de su cuenta de ELSTER; para las empresas con un USt-IdNr. asignado hasta finales de noviembre de 2024 se aplica una notificación pública. Los distintivos para varias actividades se asignan desde 2026. En las facturas, la W-IdNr. no sustituye ni a la Steuernummer ni al USt-IdNr., y en las declaraciones fiscales no es obligatorio indicarla hasta finales de 2026.
¿Cuánto tarda cada cosa?
Los tiempos de espera se suman si empieza tarde. Quien presenta el cuestionario solo después del primer encargo espera, en consecuencia, más tiempo para la primera factura completa.
| Paso | Duración típica | Consejo |
|---|---|---|
| Cuenta de ELSTER con archivo de certificado | hasta 2 semanas (código de activación por correo postal) | Con identificación en línea, al instante |
| Steuernummer tras el cuestionario | 2–6 semanas | Rellenarlo completo y responder enseguida a las preguntas |
| USt-IdNr. (solicitado en el cuestionario) | de unos días a semanas después de la Steuernummer | Marcarlo a tiempo si se prevén clientes de la UE |
| USt-IdNr. (en línea en la BZSt) | normalmente 1–2 semanas por correo postal | La Steuernummer ya debe estar asignada |
| W-IdNr. | automática | Aviso en el buzón de ELSTER |
¿Qué número va en la factura?
Según el § 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG, una factura debe contener la Steuernummer o el USt-IdNr. del empresario que presta el servicio. Muchos autónomos prefieren usar el USt-IdNr., porque la Steuernummer está vinculada al Finanzamt y a datos que terceros no necesitan. Todos los demás datos obligatorios están en la guía Hacer facturas.
| Situación | Qué debe figurar en la factura |
|---|---|
| Factura normal en Alemania | Su Steuernummer o su USt-IdNr. |
| Kleinunternehmer (§ 34a UStDV) | Steuernummer, USt-IdNr. o número de identificación de pequeño empresario, además de la indicación del § 19 UStG |
| Factura simplificada hasta 250 € brutos (§ 33 UStDV) | No hace falta Steuernummer |
| Servicio a una empresa de otro país de la UE (Reverse Charge) | Su USt-IdNr. y el USt-IdNr. del cliente, nota «Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers» (inversión del sujeto pasivo) |
| Entrega intracomunitaria de mercancías | Su USt-IdNr. y el USt-IdNr. del cliente, indicación de la exención |
| Factura electrónica (E-Rechnung) (XRechnung, ZUGFeRD) | Los mismos datos obligatorios, como datos estructurados |
Facturar antes de tener la Steuernummer
Puede trabajar antes de tener la Steuernummer. Pero una factura sin Steuernummer ni USt-IdNr. está incompleta: su cliente no puede deducir el IVA soportado y puede exigir una factura corregida. Una nota «Steuernummer beantragt» (Steuernummer solicitada) no sustituye al dato obligatorio, y la Steuer-ID no es un sustituto admisible.
Ejemplo: la diseñadora gráfica Ana empieza el 2 de marzo, envía el cuestionario el 5 de marzo y el 20 de marzo termina un proyecto por 3.000 € netos más 570 € de IVA. La Steuernummer llega el 14 de abril. Ana emite la factura el 14 de abril, con periodo de prestación en marzo. Con tributación por cobro (Ist-Versteuerung), declara los 570 € en el mes en que paga el cliente. Con tributación por devengo (Soll-Versteuerung), el IVA nace ya en marzo, porque prestó el servicio en marzo: va en la declaración anticipada de marzo, aunque la factura se emita en abril.
- Lo mejor: documentar el servicio y emitir la factura solo con la Steuernummer. Las facturas a empresas debe emitirlas en un plazo de seis meses, lo que por regla general basta.
- Si el cliente insiste: emitir la factura sin Steuernummer y rectificarla al recibirla. Como los demás datos son correctos, según la jurisprudencia actual la rectificación puede tener efecto retroactivo a la fecha original.
- Preguntar en el Finanzamt: si la Steuernummer ya está asignada pero aún no se ha notificado, algunos Finanzämter la comunican por teléfono tras comprobar la identidad.
- Los importes pequeños de hasta 250 € brutos puede facturarlos sin Steuernummer como factura simplificada; esto vale también para los pequeños empresarios (Kleinunternehmer).
Steuernummer y USt-IdNr. con Kontelio
En Kontelio introduce la Steuernummer y el USt-IdNr. en «Registros fiscales», cada uno con su periodo de validez. Kontelio imprime automáticamente el número correcto en cada factura y factura electrónica, deduce del país y del USt-IdNr. del cliente si se aplica Reverse Charge, avisa si falta el USt-IdNr. del cliente y usa los números en la declaración anticipada, la declaración anual del IVA (Umsatzsteuererklärung) y la declaración recapitulativa. Tras una mudanza, en las facturas antiguas sigue figurando el número válido en aquel momento. Más sobre el programa de facturación de Kontelio.
Preguntas frecuentes
¿La Steuer-ID es lo mismo que la Steuernummer?
No. La Steuer-ID es su número personal de por vida, con 11 dígitos. La Steuernummer la asigna el Finanzamt para sus declaraciones y su empresa; cambia cuando pasa a ser competente otro Finanzamt. En las facturas solo va la Steuernummer o el USt-IdNr.
¿Cuánto se tarda en obtener la Steuernummer?
Normalmente de dos a seis semanas tras presentar el cuestionario de alta fiscal. En las grandes ciudades y en torno al cambio de año puede tardar más. Las preguntas del Finanzamt alargan la espera, por eso compensa rellenar el cuestionario completo.
¿Cuánto cuesta el USt-IdNr.?
Nada. La asignación por la Bundeszentralamt für Steuern es gratuita. Las cartas de proveedores privados que cobran por registrar el USt-IdNr. no son escritos oficiales.
¿Necesito un USt-IdNr. como Kleinunternehmer?
Solo si hace negocios con empresas de otros países de la UE o compra allí servicios, como publicidad en línea. En ese caso, los proveedores facturan sin IVA alemán y debe declarar usted mismo el impuesto según el § 13b UStG. Para operaciones solo nacionales basta la Steuernummer.
¿Tengo que solicitar el número de identificación económica (W-IdNr.)?
No. La BZSt lo asigna automáticamente y lo comunica a través de la cuenta de ELSTER. Hasta finales de 2026 no tiene que indicarlo en las declaraciones, y en las facturas no puede sustituir a la Steuernummer ni al USt-IdNr.
¿Cambia mi Steuernummer si me mudo?
Sí, si se muda al distrito de otro Finanzamt. Informe al Finanzamt de la mudanza e introduzca el nuevo número en su plantilla de facturas a partir de su fecha de validez. El USt-IdNr. y la Steuer-ID no cambian.
¿Puedo poner el USt-IdNr. en la factura en lugar de la Steuernummer?
Sí. La ley exige uno u otro. El USt-IdNr. suele ser la mejor opción, porque los socios comerciales pueden verificarlo de todos modos y no permite deducir cuál es su Finanzamt.
Más sobre la función de Kontelio correspondiente: Freelance
Paso a paso en el manual de Kontelio: Steuernummer y USt-IdNr.
Actualizado: octubre de 2026. Información general, no constituye asesoramiento fiscal.