التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص في ألمانيا: الاشتراكات وGKV أم PKV وبدل المرض 2026

هل يجب أن أؤمّن نفسي صحيًا بصفتي عاملًا لحسابي الخاص؟

نعم. في ألمانيا يوجد إلزام عام بالتأمين الصحي. وبصفتك موظفًا تكون غالبًا مؤمّنًا تلقائيًا بشكل إلزامي في التأمين القانوني؛ ومع الانتقال إلى العمل الحر ينتهي هذا التأمين الإلزامي. وعندها لديك الخيار: تبقى عضوًا طوعيًا في صندوق التأمين الصحي القانوني (gesetzliche Krankenkasse) أو تنتقل إلى تأمين صحي خاص. ولا يوجد للعاملين لحسابهم الخاص حد دخل كما للموظفين.

من يأتي من تأمين إلزامي لا يحتاج إلى إعلان الخروج بنفسه: فالصندوق يستمر في تسجيلك تلقائيًا كعضو طوعي بعد انتهاء العمل (التأمين اللاحق الإلزامي – obligatorische Anschlussversicherung)، ما لم تُعلن خروجك خلال أسبوعين من تنبيه الصندوق مع إثبات تأمين آخر. ومع ذلك أبلغ صندوقك فورًا ببدء العمل الحر – فسيرسل لك استبيانًا عن الدخل.

من ينتقل من الخارج لا يدخل كعامل لحسابه الخاص في GKV إلا بشروط معينة، مثل فترات تأمين سابقة كافية؛ ويمكن احتساب فترات التأمين القانوني في دولة أخرى من الاتحاد الأوروبي. وإلا يبقى PKV. المزيد عن الخطوات الأولى في دليل العمل الحر في ألمانيا للأجانب.

كم يكلّف التأمين الصحي القانوني للعاملين لحسابهم الخاص في 2026؟

المؤمَّن عليهم طوعًا يدفعون الاشتراك كاملًا بأنفسهم – فلا توجد حصة لصاحب العمل. ويتحدد الاشتراك بجميع الإيرادات المخصصة للمعيشة: خصوصًا الربح من العمل الحر، وكذلك إيرادات الإيجار وعوائد رأس المال أو المعاش. ويسري حد أدنى (Mindestbemessungsgrundlage) وحد أعلى (Beitragsbemessungsgrenze).

تدفع النسبة العامة البالغة 14,6 % إذا أردت الحق في بدل المرض ابتداءً من الأسبوع السابع من العجز عن العمل (إعلان اختيار – Wahlerklärung لدى الصندوق). ودون بدل المرض تسري النسبة المخفّضة 14,0 %. ويُضاف إلى ذلك الاشتراك الإضافي (Zusatzbeitrag) لصندوقك – في 2026 بمتوسط 2,9 %، وقد يكون أقل أو أعلى بكثير حسب الصندوق – وتأمين الرعاية.

كيف يحسب صندوق التأمين الصحي دخلي؟ الإشعار الضريبي

يحدد الصندوق اشتراكك أولًا بشكل مؤقت – على أساس آخر إشعار لضريبة الدخل (Einkommensteuerbescheid) متوفر. وعندما يتوفر الإشعار للسنة المعنية، يسوّي الحساب نهائيًا: إذا كسبت أكثر، تدفع مبلغًا إضافيًا؛ وإذا كسبت أقل، تسترد مالًا. وإذا لم تقدّم الإشعار خلال ثلاث سنوات من انتهاء السنة، يحدد الصندوق لتلك السنة الحد الأقصى للاشتراك نهائيًا.

المؤسسون ليس لديهم إشعار بعد. عندها تقدّر دخلك في استبيان الصندوق؛ وتتبعه التسوية اللاحقة كما سبق. لذلك خطّط لاحتياطيات للمبالغ الإضافية – خصوصًا إذا كان عملك يسير جيدًا. وكم ينبغي أن تجنّب يبيّنه دليل الادخار للضرائب والتأمينات الاجتماعية.

المعتبر هو الربح الضريبي من حساب فائض الإيرادات (Einnahmenüberschussrechnung)، لا الإيرادات. فالمصروفات التشغيلية تخفّض إذن اشتراكك في التأمين الصحي أيضًا. وإذا انخفض دخلك بشكل كبير في السنة الجارية، يمكنك طلب تخفيض لدى الصندوق بتقدير حديث للربح أو بمستندات.

• ملء استبيان الدخل الخاص بالصندوق بعد التأسيس وعند التغييرات.
• إرسال كل إشعار ضريبي جديد إلى الصندوق دون انتظار طلب.
• التخطيط في الاحتياطيات للمبالغ الإضافية الناتجة عن التسوية النهائية.
• الاحتفاظ بإشعارات الاشتراك – فهي تلزمك أيضًا للإقرار الضريبي.

بدل المرض: ما يجب أن يعرفه العاملون لحسابهم الخاص

بصفتك عاملًا لحسابك الخاص لا يستمر راتبك عند المرض. ومع النسبة العامة (إعلان الاختيار) يدفع الصندوق القانوني ابتداءً من اليوم 43 من العجز عن العمل بدل مرض (Krankengeld) بنسبة 70 % من الدخل الذي يُحسب عليه اشتراكك. ويُلزمك إعلان الاختيار ثلاث سنوات.

إذا احتجت إلى المال قبل ذلك، تقدّم كثير من الصناديق تعرفة اختيارية لبدل المرض (Wahltarif Krankengeld) تدفع مثلًا من اليوم 15 أو 22. وهي تكلّف اشتراكًا إضافيًا وتُلزمك أيضًا ثلاث سنوات. والبديل تأمين خاص على البدل اليومي للمرض (Krankentagegeldversicherung)، حتى إلى جانب GKV. قارن: من يستطيع تجاوز ستة أسابيع دون إيرادات، يكفيه غالبًا بدل المرض القانوني من اليوم 43.

GKV أم PKV: المقارنة للعاملين لحسابهم الخاص

في PKV لا يعتمد الاشتراك على الدخل، بل على سن الانضمام والحالة الصحية ونطاق الخدمات المختار. والعاملون لحسابهم الخاص الشباب الأصحاء ذوو الدخل المرتفع يدفعون هناك في البداية غالبًا أقل. لكن الاشتراكات ترتفع عادةً مع التقدم في العمر، ويحتاج كل فرد من الأسرة إلى عقد خاص به.

القرار طويل الأمد، لأن طريق العودة صعب (انظر القسم التالي). لذلك لا تنظر إلى الاشتراك الحالي فقط، بل أيضًا إلى ما يحدث في فترات الدخل المنخفض، ومع الأطفال، وفي الشيخوخة.

العودة إلى التأمين الصحي القانوني: هل هي ممكنة؟

بصفتك عاملًا لحسابك الخاص لا يمكنك ببساطة العودة إلى GKV. فالعودة ممكنة فقط إذا أصبحت مجددًا خاضعًا للتأمين الإلزامي – مثلًا عبر وظيفة براتب أقل من حد التأمين الإلزامي (Versicherungspflichtgrenze، في 2026: 77.400 € سنويًا)، أو عبر الحصول على إعانة البطالة (Arbeitslosengeld)، أو عبر القبول في صندوق الضمان الاجتماعي للفنانين.

ومن عيد الميلاد الخامس والخمسين يكون حتى ذلك مستبعدًا عادةً: فمن لم يكن مؤمّنًا قانونيًا في السنوات الخمس الأخيرة وكان على الأقل نصف هذه المدة معفى من التأمين أو عاملًا لحسابه الخاص كمهنة رئيسية، يبقى مؤمّنًا تأمينًا خاصًا (§ 6 Abs. 3a SGB V). لذلك اتخذ قرار PKV بوعي وليس فقط بسبب اشتراك ابتدائي منخفض.

العمل الحر كنشاط جانبي: هل أدفع مرتين؟

إذا كنت موظفًا ومؤمّنًا إلزاميًا وتمارس عملك الحر كنشاط جانبي فقط، فلا تدفع على ربح النشاط الجانبي اشتراكات تأمين صحي إضافية. والحاسم أن يكون العمل الحر ليس المهنة الرئيسية. وتفترض الصناديق ذلك عادةً إذا كنت تعمل كموظف أكثر من 20 ساعة أسبوعيًا وكان راتبك أكثر من نصف المقدار المرجعي الشهري (Bezugsgröße، في 2026: 1.977,50 €). ومع ذلك أبلغ صندوقك بالنشاط الجانبي.

إذا كنت مؤمّنًا ضمن التأمين العائلي (Familienversicherung)، مثلًا عبر الزوج، فيجب ألا يتجاوز إجمالي دخلك في 2026 مبلغ 565 € شهريًا؛ ويُحتسب في ذلك أيضًا الربح من العمل الحر. وعند التجاوز ينتهي التأمين العائلي، ويجب أن تؤمّن نفسك بنفسك. المزيد في دليل العمل الحر كنشاط جانبي.

التأمين الصحي والضرائب

اشتراكات التأمين الصحي الأساسي وتأمين الرعاية ليست مصروفات تشغيلية، بل نفقات خاصة (Sonderausgaben) في إقرار ضريبة الدخل (Anlage Vorsorgeaufwand) – وبكامل قيمتها. ومع النسبة العامة تُخفَّض الحصة الخاصة ببدل المرض بنسبة مقطوعة قدرها 4 %؛ أما الخدمات الإضافية في PKV مثل الغرفة المفردة أو كبير الأطباء فلا تُخصم إلا بشكل محدود.

إذا دفعت الاشتراكات من الحساب التجاري، تقيّدها كسحب خاص (Privatentnahme). وهي لا تخفّض ربحك في حساب EÜR – وإلا ظهر الربح أقل من الواقع وصحّحه الصندوق لاحقًا. ويمكن للفنانين والكتّاب الصحفيين أن يكونوا مؤمّنين عبر صندوق الضمان الاجتماعي للفنانين (Künstlersozialkasse)، فلا يدفعون حينها سوى نحو نصف الاشتراكات.

التأمين الصحي وKontelio

Kontelio ليس شركة تأمين ولا يقارن التعرفات. لكنه يساعدك في الأرقام التي يحتاجها الصندوق: إذا دفعت التأمين الصحي أو تأمين الرعاية من الحساب التجاري، تختار الفئة «التأمينات الخاصة» – فيقيّد Kontelio سحبًا خاصًا ويبقى الربح صحيحًا. ومن إيراداتك ونفقاتك يُعدّ Kontelio حساب EÜR الذي ترسله مباشرة إلى ELSTER؛ وبالإشعار الضريبي الذي يليه يسوّي الصندوق الحساب. المزيد في Kontelio للفريلانسر والعاملين لحسابهم الخاص.

أسئلة شائعة