كيفية كتابة فاتورة في ألمانيا: البيانات الإلزامية وبرنامج الفواتير

البيانات الإلزامية في الفاتورة (Pflichtangaben، § 14 UStG)

يجب أن تتضمن كل فاتورة يزيد مبلغها الإجمالي على 250 € هذه البيانات:

• الاسم الكامل والعنوان لك ولعميلك.
• رقمك الضريبي (Steuernummer) أو رقم التعريف لضريبة القيمة المضافة (USt-IdNr.).
• تاريخ الإصدار، ورقم فاتورة متسلسل وفريد (Rechnungsnummer).
• كمية التوريد ونوعه، أو نطاق الخدمة ونوعها.
• تاريخ التوريد أو تقديم الخدمة (ويمكن ذكره كفترة تقديم الخدمة).
• المبلغ الصافي مفصّلًا حسب نسب الضريبة، مع نسبة الضريبة ومبلغها – أو ملاحظة توضّح سبب عدم احتساب ضريبة القيمة المضافة.

فاتورة المبالغ الصغيرة حتى 250 € (Kleinbetragsrechnung)

للفواتير حتى 250 € إجمالًا يكفي اسمك وعنوانك، وتاريخ الإصدار، وكمية الخدمة ونوعها، والمبلغ الإجمالي مع نسبة الضريبة.

الفاتورة بصفتك Kleinunternehmer

بصفتك Kleinunternehmer لا تذكر ضريبة القيمة المضافة، وتكتب بدلًا منها على الفاتورة ملاحظة مثل „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ (لا تُحتسب ضريبة القيمة المضافة وفق § 19 UStG). وتبقى جميع البيانات الإلزامية الأخرى مطلوبة.

عملاء في الخارج: Reverse Charge

إذا قدّمت خدمة لشركة في دولة أخرى من الاتحاد الأوروبي، يكون العميل في العادة هو المدين بضريبة القيمة المضافة (إجراء Reverse Charge). ويجب أن تتضمن الفاتورة حينها رقم USt-IdNr. الخاص بك وبعميلك، والملاحظة „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“. وتُبلغ عن هذه العمليات أيضًا في الإقرار الموجز (Zusammenfassende Meldung، ZM).

كتابة الفواتير مع Kontelio

يرقّم Kontelio الفواتير تسلسليًا، ويتحقق من البيانات الإلزامية، ويضيف الملاحظات الخاصة بـ Reverse Charge والإعفاءات الضريبية مثل نظام Kleinunternehmer. وتُنشئ إشعارات الدائن (Gutschriften) وفواتير الإلغاء (Stornorechnungen) بنقرة واحدة، دون فجوات في تسلسل الأرقام. وتظهر كل فاتورة تلقائيًا في الإقرار المسبق لضريبة القيمة المضافة وفي حساب EÜR – وعند الرغبة كـ فاتورة إلكترونية بصيغة ZUGFeRD أو XRechnung.

أسئلة شائعة