Umsatzsteuer-Voranmeldung: Fristen, Kennzahlen und Übermittlung
Wer Umsatzsteuer berechnet, meldet sie dem Finanzamt regelmäßig vorab an. So funktioniert die Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) für Selbstständige.
Monatlich, vierteljährlich oder gar nicht?
Wie oft du die UStVA abgibst, hängt von der Umsatzsteuer des Vorjahres ab:
- Mehr als 9.000 €: monatlich.
- Bis 9.000 €: vierteljährlich.
- Bis 2.000 €: Das Finanzamt kann dich von der Voranmeldung befreien.
- Kleinunternehmer nach § 19 UStG geben keine Voranmeldung ab.
Fristen und Dauerfristverlängerung
Die Voranmeldung muss bis zum 10. Tag nach Ablauf des Monats bzw. Quartals beim Finanzamt sein, und die Zahlung muss bis dahin eingehen. Mit einer Dauerfristverlängerung bekommst du jedes Mal einen Monat mehr Zeit; monatliche Zahler leisten dafür eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorjahressteuer.
Die wichtigsten Kennzahlen
Jedes Feld im Formular hat eine Kennzahl (Kz). Diese brauchen Selbstständige am häufigsten:
- Kz 81: Umsätze zum Steuersatz von 19 %.
- Kz 86: Umsätze zum Steuersatz von 7 %.
- Kz 66: Abziehbare Vorsteuer aus deinen Eingangsrechnungen.
- Kz 83: Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung oder Erstattung.
Zusammenfassende Meldung und Jahreserklärung
Leistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern meldest du zusätzlich in der Zusammenfassenden Meldung (ZM), in der Regel vierteljährlich. Nach Jahresende fasst die Umsatzsteuer-Jahreserklärung alle Voranmeldungen zusammen.
UStVA mit Kontelio
Kontelio berechnet die Kennzahlen aus deinen Rechnungen und Belegen, berücksichtigt die Dauerfristverlängerung und erinnert dich an die Fristen. Jede Zahl lässt sich bis zum Beleg zurückverfolgen. Gesendet wird direkt per ELSTER.
Häufige Fragen
Muss ich eine UStVA abgeben, wenn ich keinen Umsatz hatte?
Ja. Auch ohne Umsätze gibst du eine Voranmeldung mit null ab, solange das Finanzamt dich nicht befreit hat.
Was passiert, wenn ich die Frist verpasse?
Das Finanzamt kann einen Verspätungszuschlag festsetzen, und bei verspäteter Zahlung fallen Säumniszuschläge von 1 % pro angefangenem Monat an.
Wann bekomme ich Vorsteuer erstattet?
Wenn deine Vorsteuer höher ist als die Umsatzsteuer, ergibt sich in Kennzahl 83 ein negativer Betrag; das Finanzamt erstattet ihn in der Regel nach der Bearbeitung.
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Stand: Oktober 2026. Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung.