Rechnung بالإنجليزية: المصطلحات والبيانات الإلزامية ونموذج
في التعاملات التجارية تُسمّى الفاتورة (Rechnung) بالإنجليزية في أغلب الأحيان invoice. أما «bill» فتسمعها غالبًا في المطعم أو مع فاتورة الكهرباء. و«receipt» هو الإيصال الذي يثبت دفعة تمّت بالفعل. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تدير منشأة صغيرة في ألمانيا وتكتب فاتورة بالإنجليزية، فلا تكفي الكلمة الصحيحة وحدها. فالبيانات الإلزامية الألمانية تظل سارية أيًّا كانت لغة الفاتورة. ستجد هنا أهم المصطلحات، وجدولًا بترجمة جميع البيانات الإلزامية، ونموذجًا كاملًا، والمفردات الأساسية للمحاسبة بالإنجليزية.
باختصار
- Invoice هو المصطلح المعتاد للفاتورة التجارية. أما receipt فيؤكد الدفع فقط ولا يحل محل الفاتورة.
- يُسمح بكتابة الفاتورة بالإنجليزية في ألمانيا. لكن يحق لـ Finanzamt (مكتب الضرائب المحلي) أن يطلب ترجمة، لأن اللغة الرسمية هي الألمانية.
- جميع البيانات الإلزامية وفق § 14 UStG يجب أن تظهر أيضًا في الفاتورة الإنجليزية، ومنها Steuernummer (الرقم الضريبي) أو USt-IdNr. (رقم التعريف الأوروبي لضريبة القيمة المضافة) ورقم فاتورة تسلسلي.
- الأسلم أن تكتب ملاحظات مثل «Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers» (آلية عكس الالتزام الضريبي) أو «Gutschrift» (الفاتورة الذاتية) بالألمانية أيضًا.
- الفواتير ثنائية اللغة (الإنجليزية والألمانية) هي الحل العملي: يفهم العميل كل شيء، وكذلك مكتب الضرائب.
جدول المحتويات
- Invoice أم bill أم receipt: أي كلمة هي الصحيحة؟
- أهم المصطلحات في الفاتورة الإنجليزية
- هل يُسمح بكتابة الفاتورة بالإنجليزية في ألمانيا؟
- البيانات الإلزامية بالألمانية والإنجليزية
- العملاء في الخارج: الاتحاد الأوروبي والدول الثالثة وReverse Charge
- نموذج: هكذا تبدو الفاتورة الإنجليزية
- صيغ لشروط الدفع والتذكيرات
- المحاسبة بالإنجليزية: المفردات الأساسية
- رأينا: يجب ألا تكون اللغة عائقًا في المحاسبة
- الفواتير الإنجليزية والمحاسبة الألمانية في أداة واحدة
- الأسئلة الشائعة
- المصادر
Invoice أم bill أم receipt: أي كلمة هي الصحيحة؟
يذكر قاموس كامبريدج ثلاث ترجمات لكلمة «Rechnung» بمعنى بيان بالخدمات أو السلع المشتراة: bill وcheck وinvoice. والكلمة المناسبة تعتمد على السياق:
| الإنجليزية | المعنى | الاستخدام المعتاد |
|---|---|---|
| invoice | فاتورة في التعاملات التجارية | مستقل يفوتر وكالة، مورّد يفوتر تاجرًا، أي محاسبة بين الشركات (B2B) |
| bill | فاتورة في الحياة اليومية | المطعم (بالإنجليزية البريطانية)، الكهرباء، الهاتف، حرفي يفوتر عملاء أفرادًا |
| check | فاتورة المطعم | الإنجليزية الأمريكية: «Could we have the check, please?» |
| receipt | إيصال، إثبات دفع | إيصال الصندوق، تأكيد بعد الدفع |
| pro forma invoice | فاتورة مبدئية (Proformarechnung) | عرض سعر في شكل فاتورة، غالبًا للجمارك |
| credit note | تصحيح الفاتورة، إلغاء | تخفيض فاتورة أو إلغاؤها |
أكثر ما يُخلط بينهما هو invoice وreceipt. وفقًا لموقع Sicheres Englisch فإن receipt هو تأكيد لدفعة وليس مطالبة بالدفع. إذا أرسلت إلى عميل «receipt» وهو لم يدفع بعد، فمن حقه أن يستغرب.
انتبه أيضًا إلى «credit note». فهو يعني في الإنجليزية إشعارًا دائنًا بمعنى تصحيح الفاتورة. أما في قانون ضريبة القيمة المضافة الألماني فإن «Gutschrift» تعني أن المستفيد من الخدمة هو من يُصدر الفاتورة (بالإنجليزية «self-billing»). كيف تعدّل فاتورة بشكل صحيح، نشرحه في دليلنا حول Stornorechnung وRechnungskorrektur (فاتورة الإلغاء أو التصحيح).
أهم المصطلحات في الفاتورة الإنجليزية
تحتاج إلى هذه المفردات في كل فاتورة إنجليزية تقريبًا. الترجمات الحرفية مثل «calculation number» لرقم الفاتورة تبدو غير احترافية. لذا يستحق الأمر إلقاء نظرة على القائمة:
| الألمانية | الإنجليزية |
|---|---|
| Rechnung (الفاتورة) | invoice |
| Rechnungsnummer (رقم الفاتورة) | invoice number (Inv. No.) |
| Rechnungsdatum (تاريخ الفاتورة) | invoice date / date of issue |
| Leistungsdatum, Lieferdatum (تاريخ الخدمة، تاريخ التوريد) | date of service / date of supply |
| Leistungszeitraum (فترة تقديم الخدمة) | service period |
| Fälligkeitsdatum (تاريخ الاستحقاق) | due date |
| Zahlungsziel (مهلة الدفع) | payment terms |
| Rechnungsempfänger (المرسَل إليه الفاتورة) | bill to / invoice to |
| Position (البند) | item |
| Beschreibung (الوصف) | description |
| Menge (الكمية) | quantity (Qty) |
| Einzelpreis (سعر الوحدة) | unit price |
| Nettobetrag (المبلغ الصافي) | net amount / subtotal |
| Umsatzsteuer (ضريبة القيمة المضافة) | VAT (value added tax) |
| Gesamtbetrag (المبلغ الإجمالي) | total amount / total due |
| Restbetrag (المبلغ المتبقي) | balance / balance due |
| Steuernummer (الرقم الضريبي) | tax number |
| Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (رقم التعريف الأوروبي لضريبة القيمة المضافة) | VAT ID / VAT identification number |
| Bankverbindung (البيانات المصرفية) | bank details |
| Verwendungszweck (مرجع الدفع) | payment reference |
| Rabatt, Skonto (خصم، خصم الدفع المبكر) | discount, early payment discount |
في رأس الفاتورة تكتب ببساطة «Invoice». العملاء البريطانيون يعرفون مصطلح VAT. أما في الولايات المتحدة فلا توجد ضريبة قيمة مضافة بالمفهوم الأوروبي، وتُسمّى ضريبة المبيعات هناك «sales tax». ومع ذلك يبقى المصطلح في فاتورتك الألمانية VAT، لأنك تحتسب Umsatzsteuer (ضريبة القيمة المضافة) الألمانية.
هناك مسألتان تتعلقان بالتنسيق كثيرًا ما يتم إغفالهما. الأولى تخص الأرقام: في الإنجليزية تفصل النقطة الكسور العشرية، فيصبح 1.200,00 € هو EUR 1,200.00. اختر تنسيقًا واحدًا والتزم به. والثانية تخص التاريخ: يقرأ البريطاني 03/04/2026 على أنه 3 أبريل، بينما يقرأه الأمريكي 4 مارس. اكتب اسم الشهر كاملًا، مثل «21 October 2026»، فلا يحدث أي التباس.
هل يُسمح بكتابة الفاتورة بالإنجليزية في ألمانيا؟
نعم. وفقًا لـ § 14 UStG فإن كل مستند يُحاسَب به عن توريد أو خدمة أخرى يُعدّ فاتورة، بغض النظر عن تسميته في التعاملات التجارية. ولا يفرض القانون لغة معينة.
أما الحد فيرسمه قانون AO (قانون الضرائب العام الألماني). وفقًا لـ § 87 AO فإن اللغة الرسمية هي الألمانية. ويمكن لمكتب الضرائب أن يطلب ترجمة للمستندات والوثائق المكتوبة بلغة أجنبية. وإذا لم تقدّمها، يمكن للجهة أن تكلّف بترجمتها بنفسها على نفقتك. وفي Betriebsprüfung (التدقيق الضريبي) مع عشرات الفواتير الصادرة بالإنجليزية يصبح ذلك مزعجًا بسرعة.
ومن هنا تنشأ ثلاث طرق عملية:
- فاتورة بالإنجليزية فقط: مسموح بها ما دامت جميع البيانات الإلزامية موجودة وواضحة. وهذا يكفي غالبًا للعملاء في الخارج.
- فاتورة ثنائية اللغة: تُعنون الحقول باللغتين، مثل «Invoice No. / Rechnungsnummer». يتطلب ذلك جهدًا مرة واحدة في إعداد القالب، ويوفّر عليك لاحقًا أي ترجمة.
- فاتورة إنجليزية مع ملاحظات إلزامية بالألمانية: تُكتب الملاحظات الحساسة ضريبيًا (Reverse Charge، الإعفاء الضريبي، Gutschrift) بالألمانية أيضًا.
نوصي بالطريقة 2 أو 3. أما الحالات الخاصة مثل الخدمات المقدَّمة إلى الخارج فينبغي مراجعتها مرة مع مستشارك الضريبي (Steuerberater) قبل استخدام القالب لجميع العملاء.
البيانات الإلزامية بالألمانية والإنجليزية
هذه هي البيانات التي يشترطها § 14 Abs. 4 UStG لفاتورة كاملة. ويبيّن العمود الثاني كيف تعنونها في فاتورة إنجليزية أو ثنائية اللغة:
| البيان الإلزامي وفق § 14 UStG | التسمية بالإنجليزية |
|---|---|
| الاسم الكامل وعنوان صاحب المشروع المقدِّم للخدمة | Supplier / From: name and address |
| الاسم الكامل وعنوان المستفيد من الخدمة | Bill to: name and address |
| Steuernummer أو USt-IdNr. لمقدِّم الخدمة | Tax number / VAT ID |
| تاريخ الإصدار | Invoice date |
| رقم فاتورة تسلسلي وفريد | Invoice number |
| كمية التوريد ونوعه أو نطاق الخدمة ونوعها | Quantity and description of goods or services |
| وقت التوريد أو تقديم الخدمة | Date of supply / service period |
| المقابل الصافي مفصَّلًا حسب نسب الضريبة | Net amount by VAT rate |
| نسبة الضريبة ومبلغ الضريبة أو الإشارة إلى الإعفاء الضريبي | VAT rate and VAT amount, or reason for exemption |
| التخفيضات المتفق عليها على المقابل، مثل خصم الدفع المبكر (Skonto) | Agreed discounts |
| في حالة Gutschrift: عبارة «Gutschrift» | «Gutschrift» (self-billing) |
بصفتك من Kleinunternehmer (صغار المشاريع) لا تُظهر ضريبة القيمة المضافة في فاتورتك. بدلًا من ذلك تحتاج إلى ملاحظة تشير إلى الإعفاء الضريبي. بالإنجليزية تناسب مثلًا عبارة «No VAT charged under section 19 UStG (small business exemption)». أبقِ على ذكر المادة القانونية، حتى يرى أي مدقق فورًا الأساس الذي تستند إليه. المزيد عن جميع البيانات الإلزامية تجده في دليلنا كتابة الفاتورة للعاملين لحسابهم الخاص. ومن أين تحصل على Steuernummer وUSt-IdNr.، يشرحه المقال الخاص بـ Steuernummer وUSt-IdNr.
العملاء في الخارج: الاتحاد الأوروبي والدول الثالثة وReverse Charge
تُرسل معظم الفواتير الإنجليزية إلى الخارج. وعندها تُضاف إلى مسألة اللغة مسألة الضريبة، وهي الأهم.
شركات في دولة أخرى من الاتحاد الأوروبي: في كثير من الخدمات العابرة للحدود بين الشركات تُطبَّق آلية Reverse Charge (آلية عكس الالتزام الضريبي). وفيها ينتقل الالتزام بضريبة القيمة المضافة من مقدِّم الخدمة إلى المستفيد منها، كما توضح غرفة التجارة في هامبورغ. ويجب أن تتضمن الفاتورة عندئذٍ USt-IdNr. للطرفين، ودون مبلغ ضريبة، مع الإشارة إلى Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers. ومن الصيغ المجرّبة: «Reverse charge: VAT liability of the recipient / Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers». باستخدام اللغتين تكون في الجانب الآمن، لأن الصياغة الألمانية هي التي يستخدمها القانون.
شركات خارج الاتحاد الأوروبي (مثلًا في بريطانيا أو سويسرا أو الولايات المتحدة): في الخدمات المقدَّمة للشركات يقع مكان تقديم الخدمة غالبًا في الخارج. وعندها لا تحتسب ضريبة قيمة مضافة ألمانية. ملاحظة قصيرة مثل «Not taxable in Germany / Nicht im Inland steuerbar» تجعل الفاتورة مفهومة. أما هل ينطبق ذلك على طلبك، فيعتمد على نوع الخدمة: فتوريد البضائع والندوات الحضورية والخدمات المتعلقة بالعقارات تخضع لقواعد أخرى. استفسر هنا من مستشارك الضريبي.
عملاء ناطقون بالإنجليزية في ألمانيا: شركة ناشئة دولية في برلين أو وكالة ناطقة بالإنجليزية في ميونخ هي من الناحية الضريبية عميل محلي عادي تمامًا. تحتسب ضريبة القيمة المضافة الألمانية كما في أي طلب آخر، ولكن بالإنجليزية فقط.
وماذا عن E-Rechnung (الفاتورة الإلكترونية المهيكلة)؟ منذ 1 يناير 2025 تسري من حيث المبدأ إلزامية الفاتورة الإلكترونية على العمليات بين أصحاب المشاريع المحليين. وهناك فترات انتقالية لإصدارها. والمعيار هو مكان إقامة الأطراف، لا اللغة: فالفاتورة الإنجليزية الموجهة إلى الوكالة في برلين تخضع لها، أما الموجهة إلى العميل في لندن فلا. لخّصنا المهل التي تنطبق عليك في دليلنا حول إلزامية E-Rechnung.
نموذج: هكذا تبدو الفاتورة الإنجليزية
مثال لمصممة جرافيك من لايبزيغ تعمل لصالح وكالة في دبلن (Reverse Charge، والأسماء والأرقام وهمية):
INVOICE / RECHNUNG
From: Bill to:
Anna Beispiel Design Example Agency Ltd.
Musterstraße 12 10 Sample Street
04109 Leipzig, Germany Dublin 2, Ireland
VAT ID: DE123456789 VAT ID: IE1234567X
Invoice No. / Rechnungsnr.: 2026-047
Invoice date / Rechnungsdatum: 21 October 2026
Service period / Leistungszeit: 1-30 September 2026
Due date / Fällig am: 4 November 2026
Item Description Qty Unit price Amount
1 Logo design incl. 3 revisions 1 EUR 1,200.00 EUR 1,200.00
2 Social media templates 6 EUR 80.00 EUR 480.00
Net amount / Nettobetrag: EUR 1,680.00
VAT / USt. 0 %: EUR 0.00
Total due / Gesamtbetrag: EUR 1,680.00
Reverse charge: VAT liability of the recipient.
Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.
Payment terms: 14 days net. Please quote the invoice number.
Bank details: IBAN DE00 0000 0000 0000 0000 00, BIC XXXXDEXX
اللافت هو ما ينقص: لا مبلغ ضريبة ولا نسبة ضريبة 19 %. في المقابل يظهر في الفاتورة رقما USt-IdNr. للطرفين وملاحظة Reverse Charge باللغتين. أما مع عميل محلي فستذكر بدلًا من ذلك Steuernummer أو USt-IdNr. الخاص بك، ونسبة الضريبة ومبلغها.
صيغ لشروط الدفع والتذكيرات
بهذه العبارات الجاهزة تبدو فاتورتك كما يتوقعها العميل الناطق بالإنجليزية:
- «Payment is due within 14 days of the invoice date.» (يُستحق الدفع خلال 14 يومًا من تاريخ الفاتورة.)
- «Please include the invoice number as payment reference.» (يُرجى ذكر رقم الفاتورة كمرجع للدفع.)
- «2 % discount if paid within 7 days.» (خصم 2 % عند الدفع خلال 7 أيام.)
- «Thank you for your business.» (خاتمة ودية، معتادة في الإنجليزية.)
- «This is a friendly reminder that invoice no. 2026-047 is now overdue.» (تذكير بالدفع.)
- «We have not yet received payment for the invoice below.» (لم نستلم الدفعة بعد.)
مهذّب لكن واضح: تستغني الرسائل التجارية الإنجليزية عادةً عن العبارات الرسمية المتكلفة الموجودة في رسائل المطالبة الألمانية. والفاتورة المرتبة جيدة الصياغة تترك انطباعًا احترافيًا لدى العملاء الدوليين. وهذا ما يشير إليه أيضًا موقع Preply في مسرده للإنجليزية المحاسبية.
المحاسبة بالإنجليزية: المفردات الأساسية
من يعمل مع عملاء أو شركاء مؤسسين أو مستثمرين دوليين يحتاج إلى أكثر من مفردات الفواتير. وفقًا لـ Linguee فإن accounting هي الترجمة المعتادة لكلمة Buchhaltung (المحاسبة)، ويُسمّى القسم accounts department. أما «Bookkeeping» فيعني بشكل أضيق التسجيل الجاري للعمليات التجارية.
| الألمانية | الإنجليزية |
|---|---|
| Buchhaltung (المحاسبة) | accounting |
| Laufende Buchführung (مسك الدفاتر الجاري) | bookkeeping |
| Forderungen, Außenstände (الذمم المدينة، المستحقات) | accounts receivable |
| Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten (الذمم الدائنة للموردين) | accounts payable |
| Beleg (المستند الداعم) | receipt / voucher |
| Einnahmen (الإيرادات) | income / revenue |
| Ausgaben (المصاريف) | expenses |
| Vorsteuer (ضريبة المدخلات) | input VAT |
| Umsatzsteuer-Voranmeldung (الإقرار الضريبي المسبق الدوري لضريبة القيمة المضافة) | advance VAT return |
| Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) (حساب فائض الإيرادات) | cash-basis profit statement |
| Gewinn- und Verlustrechnung (قائمة الأرباح والخسائر) | profit and loss statement / income statement |
| Bilanz (الميزانية العمومية) | balance sheet |
| Vermögenswerte, Eigenkapital (الأصول، حقوق الملكية) | assets, equity |
| Abschreibung (الإهلاك) | depreciation |
| Kassenbuch (دفتر الصندوق) | cash book |
لمصطلحات الميزانية مثل assets وliabilities وequity يقدّم italki نظرة عامة إضافية. ويستحق الأمر أيضًا النظر عبر الحدود: فالمبادئ الأساسية متشابهة في أوروبا، لكن المصطلحات والالتزامات تختلف من بلد لآخر. كيف يبدو ذلك في هولندا، يوضحه مقال عن أساسيات المحاسبة للعاملين لحسابهم الخاص. ويشرح كيف يعمل أصحاب المهن الحرة والشركات الصغيرة هناك.
ملاحظة أخرى حول EÜR (حساب فائض الإيرادات): لا يوجد مقابل إنجليزي ثابت لـ Einnahmenüberschussrechnung الألمانية. اشرح المصطلح عند الحاجة في نصف جملة، بدلًا من اختراع ترجمة قد يفهمها الطرف الآخر بشكل خاطئ.
رأينا: يجب ألا تكون اللغة عائقًا في المحاسبة
نرى كل يوم كم من العاملين لحسابهم الخاص في ألمانيا لا يعملون بلغتهم الأم: مؤسسون انتقلوا من الخارج، ومستقلون لديهم عملاء دوليون، وفرق تتخذ الإنجليزية لغة مشتركة. بالنسبة إليهم تكون المحاسبة الألمانية صعبة مضاعفة. فالقواعد معقدة، والمصطلحات لا يفهمونها إلا جزئيًا.
نحن مقتنعون بأن اللغة التي تعمل بها واللغة التي يتوقعها مكتب الضرائب لا يجب أن تتعارضا. لذلك بنينا Kontelio متعدد اللغات. تمسك دفاترك باللغة التي تشعر فيها بالثقة، بينما يتبع المحتوى المتطلبات الألمانية، حتى الإرسال عبر ELSTER (البوابة الرسمية للإقرار الضريبي الإلكتروني).
بالنسبة للفاتورة الإنجليزية يعني ذلك: لا تعتمد على ترجمة أعدّها شخص ما في وقت ما. أنشئ قالبًا مرتبًا ثنائي اللغة، وراجعه مرة واحدة وفق § 14 UStG، ثم استخدمه لكل طلب. هذا يوفّر وقتًا أكثر من أي تطبيق ترجمة.
— Paulo
الفواتير الإنجليزية والمحاسبة الألمانية في أداة واحدة
مع Kontelio تكتب الفواتير، وتسجّل المستندات بالتصوير، وتنشئ فواتير إلكترونية (E-Rechnung) بصيغتي ZUGFeRD وXRechnung، وتحضّر Umsatzsteuer-Voranmeldung (الإقرار الضريبي المسبق الدوري لضريبة القيمة المضافة) وEÜR. الواجهة متوفرة بعدة لغات، منها الإنجليزية. وتدير العملاء والموردين في مكان واحد. تبلغ تكلفة باقة Start 9,90 € شهريًا أو 99 € سنويًا. يمكنك تجربة Kontelio مجانًا لمدة 30 يومًا ودون بطاقة ائتمان. تجد جميع الباقات في صفحة الأسعار.
الأسئلة الشائعة
ما معنى Abschlagsrechnung بالإنجليزية؟
الشائع هو «interim invoice» أو «progress invoice» أو «partial invoice». أما فاتورة الدفعة المقدمة قبل بدء العمل فتُسمّى غالبًا «advance payment invoice» أو «deposit invoice»، والفاتورة النهائية «final invoice». كيف ترتبط Abschlagsrechnung (فاتورة الدفعة الجزئية) بالفاتورة النهائية في ضريبة القيمة المضافة، يشرحه دليلنا حول Abschlagsrechnung.
كيف تقول «Rechnung bezahlen» بالإنجليزية؟
في التعاملات التجارية تقول «to pay an invoice» أو بصيغة أكثر رسمية «to settle an invoice». الفاتورة غير المسددة هي «outstanding» أو «unpaid»، والمتأخرة «overdue». أما في المطعم فيُقال «to pay the bill».
هل receipt فاتورة؟
لا. receipt هو إيصال، أي تأكيد بأن الدفع قد تم. أما invoice فتطالب بالدفع وتحتوي على البيانات الإلزامية وفق § 14 UStG. وللاستفادة من Vorsteuerabzug (خصم ضريبة المدخلات) تحتاج من حيث المبدأ إلى فاتورة سليمة، ولا يكفي لذلك عادةً مجرد إثبات دفع.
هل يجب أن أترجم فواتيري الإنجليزية لمكتب الضرائب؟
ليس احتياطيًا. لكن يحق لمكتب الضرائب وفق § 87 AO أن يطلب ترجمة، مثلًا أثناء التدقيق الضريبي. ومع الحقول المعنونة بلغتين توفّر على نفسك هذا العناء منذ البداية.
المصادر
- § 14 UStG: إصدار الفواتير (gesetze-im-internet.de)
- § 87 AO: اللغة الرسمية (gesetze-im-internet.de)
- وزارة المالية الاتحادية (BMF): الأسئلة الشائعة حول E-Rechnung
- غرفة التجارة في هامبورغ: Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers
- قاموس كامبريدج: Rechnung
- Sicheres Englisch: كتابة فاتورة بالإنجليزية
- Linguee: Buchhaltung
- Preply: الإنجليزية للمحاسبة
- italki: المحاسبة بالإنجليزية
توصيات
تُرجم هذا المقال آليًا من الألمانية. النسخة الألمانية وحدها هي المرجع.