Declaración anticipada del IVA (UStVA)

Revisar, cerrar definitivamente y transcribir a mano en ELSTER la UStVA de un mes o trimestre, y registrar la presentación.

Disponible en los planes: Business Pro

En Declaración periódica de IVA (UStVA), Kontelio calcula a partir de sus asientos los valores de la Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA), la declaración periódica anticipada del IVA ante el Finanzamt (la oficina tributaria). Los valores aparecen Kennzahl por Kennzahl (número de casilla oficial), en el orden del formulario oficial. Kontelio no envía nada a ELSTER: usted mismo transcribe los valores en Mein ELSTER (o lo hace su asesor fiscal) y después registra aquí la presentación.

Abrir un periodo

1. Elija el año en la parte superior. La lista muestra cada periodo de liquidación con Vencimiento, Estado y Estimación, el resultado previsto según los asientos de hoy.
2. Haga clic en el periodo, por ejemplo 2026-Q3.

Que aparezcan meses o trimestres depende del periodo de liquidación de su perfil de IVA en Contribuyente. El botón Declaración anual de IVA (USt-Erklärung) lleva a la declaración anual del mismo año.

Revisar los valores

En la cabecera figuran nombre, Steuernummer, Soll- o Ist-Versteuerung (criterio de devengo o de caja del IVA), el vencimiento y el Regelwerk (conjunto de reglas fiscales) utilizado, por ejemplo DE-2026.1. Con las flechas o la selección cambia de periodo.

• Cada fila es una Kennzahl (Kz) con su denominación oficial, la línea del formulario y, si existe, el nombre del campo de ELSTER. En las operaciones verá Base y Impuesto. Lo mismo vale para las Kz 81 y 86: base e impuesto figuran en columnas separadas.
• Las Kennzahlen vacías están ocultas. Mostrar todos los campos (también los vacíos) muestra el formulario completo.
• Abajo figura el resultado de la Kz 83: Importe a pagar o Devolución.
• En la columna Origen, haga clic en el número de asientos. Un panel lateral muestra las cuentas, las líneas de asiento con sus justificantes y el archivo original. Las líneas de asiento se descargan con CSV.
• Los avisos amarillos sobre la tabla señalan, por ejemplo, borradores de documentos con fecha en el periodo que no están incluidos.
• no revisado junto a una Kennzahl significa: esta casilla aún no está revisada técnicamente en el catálogo de formularios de Kontelio, pero tiene un valor. Revise los asientos que la componen antes de transcribirla.

PDF de vista previa genera un PDF del estado actual, por ejemplo para su asesor fiscal.

Cerrar definitivamente

1. Haga clic en Finalizar. Solo ven el botón los usuarios con permiso para cerrar declaraciones fiscales.
2. El diálogo Finalizar declaración indica los meses que quedarán bloqueados. Si hay avisos, marque cada uno por separado.
3. Si lo desea, escriba una Observación (opcional).
4. Haga clic en Finalizar.

Kontelio recalcula los valores en el servidor, los guarda como versión inalterable (v1) con suma de verificación y archiva el PDF. El estado pasa a Finalizada. Los meses del periodo quedan bloqueados: ya no es posible registrar asientos nuevos con fecha en ellos (vea Periodos). Si nada ha cambiado desde la última versión, Kontelio no crea una versión nueva.

Transcribir en ELSTER

1. Haga clic en Preparar envío. Sobre la tabla aparece Transcripción en ELSTER con una barra de progreso, y cada Kennzahl recibe una casilla de verificación.
2. En Mein ELSTER, abra la Umsatzsteuer-Voranmeldung del mismo periodo.
3. Haga clic en el icono de copiar (⧉) junto a un valor. Kontelio copia el valor en el formato que espera ELSTER (por ejemplo 32408 o 6157,52). Péguelo en ELSTER en la misma Kennzahl.
4. Marque la Kennzahl. Las marcas son solo un recordatorio y se guardan únicamente en su navegador.
5. Al final, compare el resultado que calcula ELSTER con la Kz 83 de Kontelio antes de enviar en ELSTER.

Registrar la presentación

1. Haga clic en Registrar envío.
2. Indique Enviada el (como máximo hoy) y elija en Canal ELSTER (manual, Mein ELSTER) o Asesor fiscal.
3. Copie el Transferticket de la confirmación de ELSTER (letras, cifras y guiones).
4. Si lo desea, suba el Protocolo de transmisión (Übertragungsprotokoll, PDF).
5. Haga clic en Registrar.

El estado pasa a Enviada, con fecha y Transferticket. Justificante del envío abre el protocolo subido. Si la fecha es posterior al plazo, Kontelio advierte de que el Finanzamt puede imponer un Verspätungszuschlag (recargo por presentación tardía). Solo la versión más reciente puede registrarse como presentada.

Si los asientos cambian después

Si un asiento posterior afecta a un periodo ya cerrado (por ejemplo en un periodo reabierto), la declaración pasa a Desactualizada. Un aviso rojo muestra por Kennzahl el valor declarado y el actual, la diferencia y, en Causas, los asientos que han causado la desviación.

1. En el aviso rojo, haga clic en el botón que genera la siguiente versión como rectificación.
2. Confirme el diálogo como en el cierre.
3. Transcriba la nueva versión en ELSTER y vuelva a registrar la presentación.

La nueva versión lleva la marca corrección. En Versiones verá todas las versiones con su PDF y podrá comparar cada versión con la anterior.

Estados

Conviene saber

• La UStVA abarca toda su empresa: Kontelio agrupa todas las actividades; no hay UStVA por actividad.
• Si su perfil de IVA tiene una Dauerfristverlängerung (prórroga permanente del plazo de presentación), el vencimiento se retrasa un mes. Si cae en fin de semana o festivo, vale el siguiente día hábil.
• A partir de 2026 el formulario solo contiene las Kennzahlen que Kontelio obtiene de sus asientos. Las poco frecuentes, como la Kz 39 (Sondervorauszahlung, el pago anticipado especial) o las Kz 59 y 69, no aparecen; si las necesita, rellénelas directamente en ELSTER. Kontelio no calcula la Sondervorauszahlung. En las declaraciones hasta 2025, una Sondervorauszahlung contabilizada sigue apareciendo en la Kz 39 del último periodo.
• Como Kleinunternehmer (pequeño empresario, § 19 UStG), solo verá una UStVA en los trimestres con importes que también declara el pequeño empresario, por ejemplo servicios de empresarios extranjeros según el § 13b UStG.
• Todos los usuarios con acceso a los informes fiscales pueden consultarlos; cerrar y registrar la presentación requieren un permiso propio. Las páginas de impuestos están disponibles a partir de la tarifa Business.

Modo simplificado

En el modo simplificado la pantalla es la misma, solo cambian los nombres de los botones: Cerrar el período (los asientos quedan bloqueados) en lugar de Finalizar, Ya la presenté en ELSTER en lugar de Registrar envío y Número de protocolo de ELSTER (Transferticket) para el Transferticket.