Declaración anual del IVA
Revisar la declaración anual del IVA, conciliarla con las declaraciones anticipadas, cerrarla y transcribirla en ELSTER.
Disponible en los planes: Business Pro
En Declaración anual de IVA (USt-Erklärung), Kontelio calcula la Umsatzsteuererklärung, la declaración anual del IVA, a partir de todos los asientos de un año natural. La compara con las declaraciones anticipadas que usted ha cerrado. Como en la declaración anticipada, Kontelio no envía nada: usted transcribe los valores en ELSTER y después registra aquí la presentación.
Abrir el año
- En el menú, haga clic en Declaración anual de IVA (USt-Erklärung). Kontelio abre el año anterior, porque la declaración anual se presenta una vez terminado el año.
- Cambie de año con las flechas junto al año (Periodo anterior, Periodo siguiente).
La tabla sigue el formulario oficial: Kennzahl, línea, campo de ELSTER, denominación oficial y valor. Mostrar todos los campos (también los vacíos) muestra también los campos vacíos. Un clic en el número de asientos en Origen muestra las cuentas, los asientos y los justificantes que hay detrás del valor. En los campos calculados, en lugar de los asientos aparece la fórmula bajo la denominación.
La declaración también incluye las sumas intermedias del formulario (por ejemplo Kz 37, 56, 68, 103 y 116), que Kontelio calcula a partir de los campos anteriores. En las Kz 81 y 86, base imponible e impuesto figuran en columnas separadas. Al final aparecen la Kz 816 (IVA restante o excedente restante), la Kz 125 (Vorauszahlungssoll: la suma de las declaraciones anticipadas cerradas del año) y la Kz 820 (pago final o devolución). A partir de 2026 el formulario no incluye las Kennzahlen que Kontelio no obtiene de sus asientos.
Conciliar con las declaraciones anticipadas
En Conciliación con las declaraciones anticipadas figura cada periodo de liquidación del año con:
| Columna | Significado |
|---|---|
| Versión | La última versión cerrada de la declaración anticipada, con la marca corrección si es una rectificación. «—» significa: no cerrada. |
| Declarado | El resultado de esa versión. |
| Actual | El resultado según los asientos de hoy. |
| Diferencia | Resaltada en amarillo si el valor declarado y el actual difieren. |
| Enviado el | La fecha que registró al presentar la declaración anticipada. |
Un clic en el periodo abre la declaración anticipada. Una diferencia indica una declaración anticipada que ya no coincide con los asientos; allí puede generar una rectificación (vea Declaración anticipada del IVA (UStVA)).
Cerrar, transcribir y registrar
- Haga clic en Finalizar, confirme los avisos y después Finalizar. La generación se ejecuta en segundo plano; puede cerrar el diálogo y recibirá un aviso cuando termine.
- Haga clic en Preparar envío y transcriba los valores campo a campo, con el icono de copiar (⧉), en la Umsatzsteuererklärung de ELSTER.
- Tras enviarla en ELSTER, haga clic en Registrar envío y registre la fecha, el Transferticket y, si lo desea, el protocolo de transmisión.
Los pasos, los estados y la rectificación se describen en detalle en Declaración anticipada del IVA (UStVA); aquí funcionan igual.
Conviene saber
- PDF de vista previa genera el PDF del estado actual en segundo plano y lo descarga cuando está listo.
- El plazo general es el 31 de julio del año siguiente; también figura en Plazos y obligaciones.
- Igual que la declaración anticipada, la declaración anual abarca toda su empresa, no cada actividad.