Plazos y obligaciones
Todas las declaraciones fiscales de los próximos meses con vencimiento, estado e importe estimado, en lista o calendario.
Disponible en los planes: Business Pro
En Plazos y obligaciones verá qué declaraciones fiscales vencen y cuándo, y en qué punto está cada una. Kontelio deduce las obligaciones de su configuración y de sus asientos; no tiene que crearlas usted. La lista abarca desde tres meses atrás hasta algo más de un año hacia delante.
Ver los próximos plazos
- La vista Lista muestra todas las obligaciones ordenadas por vencimiento, con Obligación, Periodo, Estado y Estimación.
- Haga clic en el nombre de una obligación, por ejemplo Declaración anticipada de IVA (UStVA). Se abre la declaración correspondiente; en la Anlage EÜR y el impuesto comercial, para la actividad indicada.
- Con Calendario pasa a la vista mensual. Con las flechas recorre los meses; cada obligación figura en el día de su vencimiento.
Si debajo de una fecha aparece una nota como «cae en fin de semana o festivo → siguiente día hábil», Kontelio ha aplazado el plazo. Para ello utiliza los festivos del estado federado (Bundesland) de su Finanzamt.
Qué obligaciones aparecen
| Obligación | Cuándo aparece | Plazo |
|---|---|---|
| Declaración anticipada de IVA (UStVA) | Para cada mes o trimestre según su perfil de IVA. Como Kleinunternehmer (pequeño empresario), solo en trimestres con importes que también declara el pequeño empresario (por ejemplo § 13b UStG). | Día 10 del mes siguiente; con Dauerfristverlängerung (prórroga permanente del plazo), un mes después |
| Declaración recapitulativa (ZM) | Por trimestre con operaciones intracomunitarias con empresas. | Día 25 tras el final del trimestre |
| Declaración anual de IVA | Para cada año con perfil de IVA. | 31 de julio del año siguiente |
| EÜR | Por actividad y por año en que la actividad estuvo en funcionamiento. La Anlage AVEÜR sigue este plazo. | 31 de julio del año siguiente |
| Declaración del impuesto comercial (GewSt) | Por actividad del tipo Gewerbe (actividad comercial) y por año. | 31 de julio del año siguiente |
| Pago anticipado del impuesto comercial | Para las deudas de la liquidación de la Gewerbesteuer que haya registrado en Pagos y devoluciones de impuestos. | 15.02, 15.05, 15.08, 15.11 |
Estados
| Estado | Significado |
|---|---|
| Próxima | El plazo está a más de siete días. |
| Vence pronto | El plazo termina en siete días o menos. |
| Vencida | El plazo ha vencido y la declaración no está cerrada. |
| Finalizada | La declaración está cerrada, pero la presentación aún no está registrada. |
| Enviada | La presentación está registrada. |
| Desactualizada | Los asientos difieren de la versión cerrada. |
El estado solo cambia por lo que usted hace en la declaración (cerrar, registrar la presentación, rectificar) y por la fecha. Cómo hacerlo se describe en Declaración anticipada del IVA (UStVA).
Conviene saber
- Estimación es, en la Umsatzsteuer-Voranmeldung, el resultado previsto según los asientos de hoy y, tras el cierre, el importe de la última versión. En los pagos anticipados figura el importe registrado. Para las declaraciones anuales Kontelio no muestra estimación.
- Kontelio puede recordarle los plazos; encontrará los recordatorios en Notificaciones.
- Si falta una obligación esperada, revise el periodo de liquidación y la Dauerfristverlängerung en Contribuyente, y el tipo y el periodo de sus actividades en Actividades económicas.
- Si solo tiene acceso a algunas actividades, verá únicamente su Anlage EÜR e impuesto comercial, no las obligaciones de toda la empresa como la Umsatzsteuer-Voranmeldung, la ZM y la declaración anual del IVA.
Modo simplificado
En el modo simplificado la pantalla se llama Plazos y declaraciones y muestra las mismas obligaciones como lista de tareas, agrupadas en Atrasadas, Próximos 30 días, Después y Ya presentadas. Cada fila tiene un botón para el siguiente paso:
- Revisar y cerrar el período abre la declaración mientras no esté cerrada.
- Tras el cierre, el paso depende de quién presenta las declaraciones según su perfil: Ver cómo rellenarla en ELSTER (usted mismo), Enviar al asesor fiscal (su asesor fiscal recibe por correo el PDF y la lista de asientos en CSV) o Ya la presenté en ELSTER.
- Ver justificante muestra el protocolo de transmisión de las declaraciones presentadas; Generar versión corregida genera la rectificación cuando los asientos difieren.