الإقرار المسبق لضريبة القيمة المضافة

مراجعة الإقرار المسبق (UStVA) لشهر أو ربع سنة، وتثبيته، ونقله يدويًا إلى ELSTER، وتسجيل الإرسال.

متاح في الباقات: Business Pro

في الإقرار المسبق لضريبة القيمة المضافة (UStVA) يحسب Kontelio من قيودكم قيم Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA)، أي الإقرار المسبق الدوري لضريبة القيمة المضافة المقدَّم إلى مصلحة الضرائب. تظهر القيم رقمًا بعد رقم (Kennzahl) بترتيب النموذج الرسمي. لا يرسل Kontelio أي شيء إلى ELSTER: تنقلون القيم بأنفسكم إلى Mein ELSTER (أو يقوم بذلك مستشاركم الضريبي)، ثم تسجّلون الإرسال هنا.

فتح فترة

1. اختاروا السنة في أعلى الصفحة. تعرض القائمة كل فترة إقرار مع الاستحقاق و الحالة وتقدير، أي النتيجة المتوقعة من قيود اليوم.
2. انقروا على الفترة، مثلًا 2026-Q3.

يتحدد ظهور الأشهر أو الأرباع من فترة الإقرار المسبق المسجلة في ملف ضريبة القيمة المضافة لديكم في المكلف الضريبي. يقودكم الزر الإقرار السنوي لضريبة القيمة المضافة (USt-Erklärung) إلى الإقرار السنوي للسنة نفسها.

مراجعة القيم

يظهر في الترويسة الاسم والرقم الضريبي وطريقة الاستحقاق أو التحصيل (Soll- أو Ist-Versteuerung) وتاريخ الاستحقاق وRegelwerk المستخدم، أي مجموعة القواعد الضريبية (مثلًا DE-2026.1). تغيّرون الفترة بالأسهم أو من قائمة الاختيار.

• كل سطر هو رقم حقل (Kz) مع تسميته الرسمية ورقم السطر في النموذج، واسم حقل ELSTER إن وُجد. وفي المبيعات ترون الوعاء والضريبة. وينطبق ذلك أيضًا على Kz 81 و86: الأساس والضريبة في عمودين منفصلين.
• الحقول الفارغة مخفية. يعرض إظهار كل الحقول (بما فيها الفارغة) النموذج كاملًا.
• في الأسفل تظهر نتيجة Kz 83: المبلغ المستحق الدفع أو المبلغ المسترد.
• انقروا في العمود المصدر على عدد القيود. تعرض لوحة جانبية الحسابات وأسطر القيود مع مستنداتها والملف الأصلي. تنزّلون أسطر القيود عبر CSV.
• تنبيهات صفراء فوق الجدول تشير مثلًا إلى مسودات مستندات بتاريخ داخل الفترة غير مشمولة.
• تعني لم تتم مراجعته بجانب رقم حقل: هذا الحقل لم يُراجَع بعد مهنيًا في كتالوج النماذج لدى Kontelio، لكن له قيمة. راجعوا القيود التي خلفه قبل نقل القيمة.

ينشئ PDF للمعاينة ملف PDF بالحالة الراهنة، مثلًا لمستشاركم الضريبي.

التثبيت

1. انقروا على اعتماد. لا يرى هذا الزر إلا المستخدمون الذين لديهم صلاحية تثبيت الإقرارات الضريبية.
2. يذكر مربع الحوار اعتماد الإقرار الأشهر التي ستُقفل بعد ذلك. إن وُجدت تنبيهات فأكّدوا كل واحد منها على حدة.
3. اكتبوا عند الحاجة ملاحظة (اختيارية).
4. انقروا على اعتماد.

يعيد Kontelio حساب القيم على الخادم، ويحفظها كنسخة غير قابلة للتغيير (v1) مع مجموع تحقق، ويؤرشف ملف PDF. تتحول الحالة إلى معتمد. وتُقفل أشهر الفترة: لا يعود ممكنًا إنشاء قيود جديدة بتاريخ داخلها (انظروا الفترات المحاسبية). وإن لم يتغير شيء منذ النسخة الأخيرة فلا ينشئ Kontelio نسخة جديدة.

النقل إلى ELSTER

1. انقروا على تحضير الإرسال. يظهر فوق الجدول النقل إلى ELSTER مع شريط تقدّم، ويحصل كل رقم حقل على مربع اختيار.
2. افتحوا في Mein ELSTER نموذج Umsatzsteuer-Voranmeldung للفترة نفسها.
3. انقروا على رمز النسخ (⧉) بجانب القيمة. ينسخ Kontelio القيمة بالصيغة التي يتوقعها ELSTER (مثلًا 32408 أو 6157,52). الصقوها في ELSTER عند رقم الحقل نفسه.
4. ضعوا علامة على رقم الحقل. العلامات مجرد وسيلة تذكير وتُحفظ في متصفحكم فقط.
5. قارنوا في النهاية النتيجة التي يحسبها ELSTER مع Kz 83 في Kontelio قبل الإرسال من ELSTER.

تسجيل الإرسال

1. انقروا على تسجيل الإرسال.
2. أدخلوا تاريخ الإرسال (اليوم كحد أقصى) واختاروا في القناة ELSTER (يدويًا، Mein ELSTER) أو مستشار ضريبي.
3. انقلوا Transferticket من تأكيد ELSTER (حروف وأرقام وشرطات).
4. حمّلوا عند الحاجة بروتوكول الإرسال (Übertragungsprotokoll، PDF).
5. انقروا على تسجيل.

تتحول الحالة إلى مُرسل مع التاريخ ورقم Transferticket. يفتح إيصال الإرسال البروتوكول المحمَّل. وإذا كان التاريخ بعد انتهاء المهلة، ينبّهكم Kontelio إلى أن مصلحة الضرائب قد تفرض Verspätungszuschlag، أي غرامة التأخير في التقديم. لا يمكن تسجيل الإرسال إلا لأحدث نسخة.

عندما تتغير القيود لاحقًا

إذا مسّ قيد لاحق فترة مثبتة (مثلًا في فترة أعيد فتحها)، تتحول حالة الإقرار إلى غير محدث. يعرض تنبيه أحمر لكل رقم حقل القيمة المصرّح بها والقيمة الحالية والفرق، وفي الأسباب القيود التي سببت الاختلاف.

1. انقروا في التنبيه الأحمر على الزر الذي ينشئ النسخة التالية كتصحيح.
2. أكّدوا مربع الحوار كما في التثبيت.
3. انقلوا النسخة الجديدة إلى ELSTER وسجّلوا الإرسال من جديد.

تحمل النسخة الجديدة الإشارة تصحيح. وفي النسخ ترون كل النسخ مع ملف PDF الخاص بكل منها، ويمكنكم مقارنة كل نسخة بالتي قبلها.

الحالات

معلومات مفيدة

• يشمل UStVA منشأتكم كلها: يجمع Kontelio كل الأنشطة، ولا يوجد UStVA لكل نشاط على حدة.
• إذا كان ملف ضريبة القيمة المضافة يتضمن Dauerfristverlängerung (التمديد الدائم لمهلة التقديم)، يتأخر الاستحقاق شهرًا واحدًا. وإذا وقع في عطلة نهاية أسبوع أو عطلة رسمية، يُعتمد يوم العمل التالي.
• اعتبارًا من 2026 لا يتضمن النموذج إلا الخانات التي يحسبها Kontelio من قيودكم. أما الخانات النادرة مثل Kz 39 (Sondervorauszahlung، الدفعة المسبقة الخاصة) أو Kz 59 و69 فلا تظهر؛ أدخلوها مباشرة في ELSTER عند الحاجة. لا يحسب Kontelio الـSondervorauszahlung. وفي الإقرارات حتى 2025 تظل Sondervorauszahlung المقيدة تظهر في Kz 39 لآخر فترة.
• بصفتكم Kleinunternehmer (صاحب مشروع صغير، § 19 UStG) لا ترون UStVA إلا للأرباع التي تنشأ فيها مبالغ يصرّح بها أصحاب المشاريع الصغيرة أيضًا، مثل خدمات من مقاولين أجانب بموجب § 13b UStG.
• يحق القراءة لكل المستخدمين الذين لديهم وصول إلى التقارير الضريبية؛ أما التثبيت وتسجيل الإرسال فيتطلبان صلاحية خاصة. صفحات الضرائب متاحة ابتداءً من باقة Business.

الوضع المبسّط

في الوضع المبسّط تبقى الشاشة نفسها، وتتغير أسماء الأزرار فقط: إغلاق الفترة (تُقفل القيود) بدلًا من اعتماد، وقدّمته بالفعل في ELSTER بدلًا من تسجيل الإرسال، ورقم بروتوكول ELSTER (Transferticket) لرقم Transferticket.