الإقرار التلخيصي (ZM)
مراجعة الإقرار التلخيصي الربعي للمبيعات داخل الاتحاد الأوروبي إلى المنشآت، وتثبيته ونقله إلى ELSTER.
متاح في الباقات: Business Pro
في الإقرار الموجز للتوريدات داخل الاتحاد الأوروبي (ZM) يجمع Kontelio Zusammenfassende Meldung (ZM)، أي الإقرار التلخيصي. تبلّغون فيه المكتب الاتحادي المركزي للضرائب (BZSt) بالمنشآت في دول الاتحاد الأوروبي الأخرى التي سلّمتم إليها بضائع أو قدمتم لها خدمات معفاة من الضريبة، مصنّفة حسب رقم ضريبة القيمة المضافة (USt-IdNr.) للعميل. لا يرسل Kontelio هذا الإقرار بنفسه: تنقلون القيم إلى ELSTER وتسجّلون الإرسال هنا.
فتح فترة
- اختاروا السنة في أعلى الصفحة وانقروا على الفترة في القائمة.
- انتقلوا إلى الفترة التالية أو السابقة بالأسهم أو من قائمة الاختيار.
في الجدول سطر لكل عميل مع الدولة ورقم USt-IdNr. والمبلغ لكل نوع (L وS) والمجموع الخاص بالعميل. وتحته المجموع الكلي للإقرار. وإذا لم تكن هناك مبيعات من هذا النوع في الفترة، يظهر لا توجد قيم في هذه الفترة.
| النوع | المعنى |
|---|---|
| توريد داخل الاتحاد الأوروبي (L) | توريد بضائع إلى منشأة لها USt-IdNr. في دولة أخرى من الاتحاد الأوروبي. |
| خدمة (S) | خدمة لمنشأة في دولة أخرى من الاتحاد الأوروبي يكون فيها العميل هو المدين بالضريبة (§ 3a Abs. 2 UStG). |
تنشأ الأسطر من فواتيركم المقيدة: من رمز الضريبة في البنود ومن رقم USt-IdNr. للعميل في العملاء. النقر على مبلغ (L أو S) يُظهر الفواتير التي خلفه.
ربعي دائمًا
يُعدّ Kontelio إقرار ZM دائمًا لربع سنة. لا يوجد إقرار ZM شهري؛ ويمكن فتح إقرار ZM ثُبّت سابقًا لشهر واحد.
تُقبل فاتورة بنظام الاحتساب العكسي داخل الاتحاد الأوروبي لعميل من الاتحاد الأوروبي بدون USt-IdNr. مع تنبيه. تظهر المبيعات في الإقرار المسبق لضريبة القيمة المضافة (الخانة 21 أو 41) وفي الإقرار السنوي لضريبة القيمة المضافة، لكنها لا تظهر في ZM، لأن ZM تحتاج إلى رقم USt-IdNr. للعميل. أضيفوا رقم USt-IdNr. في العملاء بمجرد حصولكم عليه. ويبقى رقم USt-IdNr. المؤكَّد عدم صلاحيته مانعًا للفاتورة.
التثبيت والنقل والتسجيل
- انقروا على اعتماد، وأكّدوا التنبيهات، ثم اعتماد.
- انقروا على تحضير الإرسال وانقلوا كل سطر برمز النسخ (⧉) إلى Zusammenfassende Meldung في ELSTER.
- بعد الإرسال انقروا على تسجيل الإرسال وسجّلوا التاريخ ورقم Transferticket، وعند الحاجة بروتوكول الإرسال.
تعمل الحالات والنسخ والتصحيح كما في الإقرار المسبق لضريبة القيمة المضافة، انظروا الإقرار المسبق لضريبة القيمة المضافة. ويُغلق تثبيت ZM أشهر الفترة.
معلومات مفيدة
- يشمل إقرار ZM منشأتكم كلها، وليس كل نشاط على حدة.
- لا يظهر إقرار ZM في المواعيد والالتزامات إلا للفترات التي فيها مبيعات من هذا النوع.
- إذا لم يكن رقم USt-IdNr. لعميل مؤكَّدًا، ينبّهكم Kontelio إلى ذلك عند إصدار الفاتورة. وترون حالة التأكيد لدى العميل في التحقق من الرقم الضريبي.