Informacja podsumowująca
Sprawdź kwartalną ZM wewnątrzwspólnotowych obrotów z przedsiębiorcami, zatwierdź ją i przepisz do ELSTER.
Dostępne w planach: Business Pro
W Informacja podsumowująca (ZM) Kontelio przygotowuje Zusammenfassende Meldung (ZM, informację podsumowującą). Zgłaszasz w niej Federalnemu Centralnemu Urzędowi Podatkowemu (BZSt), którym przedsiębiorcom w innych państwach UE dostarczyłeś towary lub wykonałeś usługi zwolnione z podatku, w podziale na USt-IdNr. (numer VAT UE) klienta. Kontelio nie wysyła ZM samodzielnie: wartości przepisujesz do ELSTER, a wysyłkę rejestrujesz tutaj.
Otwórz okres
- Wybierz rok u góry i kliknij okres na liście.
- Strzałkami lub listą przejdź do następnego lub poprzedniego okresu.
W tabeli dla każdego klienta jest wiersz z kolumnami Kraj, USt-IdNr., kwota dla każdego rodzaju (L i S) oraz Suma klienta. Pod tabelą widnieje suma całej informacji. Jeśli w okresie nie ma takich obrotów, widnieje tam komunikat Brak wartości w tym okresie.
| Rodzaj | Znaczenie |
|---|---|
| Dostawa wewnątrzwspólnotowa (L) | Dostawa towarów do przedsiębiorcy z USt-IdNr. w innym państwie UE. |
| Usługa (S) | Usługa dla przedsiębiorcy w innym państwie UE, przy której podatek rozlicza klient (§ 3a Abs. 2 UStG). |
Wiersze powstają z zaksięgowanych faktur: z kodu podatkowego pozycji i USt-IdNr. klienta w Klienci. Kliknięcie kwoty (L lub S) pokazuje, które faktury się za nią kryją.
Zawsze kwartalnie
Kontelio przygotowuje ZM zawsze za kwartał. Miesięcznej ZM nie ma; ZM zatwierdzoną wcześniej za miesiąc nadal można otworzyć.
Fakturę z wewnątrzwspólnotowym odwrotnym obciążeniem dla klienta z UE bez USt-IdNr. Kontelio przyjmuje z ostrzeżeniem. Obrót pojawia się w Deklaracja wstępna VAT (pole 21 lub 41) i w rocznym zeznaniu VAT, ale nie w ZM, bo ZM wymaga USt-IdNr. klienta. Uzupełnij USt-IdNr. w Klienci, gdy tylko ją otrzymasz. USt-IdNr. potwierdzony jako nieważny nadal blokuje fakturę.
Zatwierdź, przepisz i zarejestruj
- Kliknij Zatwierdź, potwierdź komunikaty, a potem kliknij Zatwierdź.
- Kliknij Przygotuj wysyłkę i przepisz każdy wiersz za pomocą ikony kopiowania (⧉) do Zusammenfassende Meldung w ELSTER.
- Po wysłaniu kliknij Zarejestruj wysyłkę i zarejestruj datę, numer Transferticket oraz w razie potrzeby protokół wysyłki.
Status, wersje i korekta działają tak samo jak przy deklaracji wstępnej VAT, zobacz Deklaracja wstępna VAT. Zatwierdzenie ZM zamyka miesiące okresu.
Warto wiedzieć
- ZM dotyczy całego przedsiębiorstwa, a nie pojedynczej działalności.
- ZM pojawia się w Terminy i obowiązki tylko za okresy, w których są takie obroty.
- Jeśli USt-IdNr. klienta nie jest potwierdzony, Kontelio informuje o tym już przy wystawianiu faktury. Stan potwierdzenia zobaczysz u klienta w sekcji Weryfikacja numeru VAT.