Determinazione del reddito per cassa (EÜR)
Controllare la Anlage EÜR per attività e anno, consolidarla e trascriverla campo per campo in ELSTER.
Disponibile nei piani: Business Pro
In Rendiconto per cassa (EÜR) Kontelio calcola la Anlage EÜR, il modulo ufficiale della Einnahmenüberschussrechnung (la determinazione semplificata del reddito per cassa): il Suo utile come ricavi d'esercizio meno costi d'esercizio di un anno solare. Esiste una Anlage EÜR per ogni attività. Kontelio non la invia: trascrive Lei i valori in ELSTER insieme alla Sua dichiarazione dei redditi (oppure lo fa il Suo consulente fiscale) e poi registra qui l'invio.
Aprire una Anlage EÜR
- Scelga l'anno in alto. L'elenco mostra una riga per attività con Scadenza e Stato.
- Clicchi sull'anno nella riga dell'attività.
- Nella dichiarazione cambia anno con le frecce e attività con il menu Attività economica.
Le sezioni seguono il modulo, per esempio ricavi d'esercizio (Betriebseinnahmen) e costi d'esercizio (Betriebsausgaben). Ogni riga mostra numero di campo, riga, il nome del campo ELSTER (per esempio E6000401), la descrizione ufficiale e il valore. In fondo trova il risultato, Utile oppure Perdita. I campi di somma mostrano la loro formula; per tutti gli altri il numero di registrazioni in Origine apre i conti, le registrazioni e i documenti che li compongono.
Alcuni campi sono voci davon ("di cui"): ripetono una parte di un altro campo e non vengono sommati una seconda volta. Così il campo 153 (E6004015) mostra le spese di manutenzione dei Suoi locali aziendali (manutenzione, ristrutturazione, pulizia, sicurezza sul lavoro) già comprese nel campo 151. La Gewerbesteuer e le sanzioni non deducibili non compaiono nella Anlage EÜR; non riducono l'utile.
Che cosa Kontelio non compila
Alla fine della dichiarazione può comparire un avviso espandibile che indica che alcune righe del modulo ufficiale non sono coperte da Kontelio. A queste righe non è associato alcun conto, perciò Kontelio le lascia vuote, per esempio una riserva secondo il § 6b EStG. Se una di esse La riguarda, la inserisca Lei in ELSTER oppure ne parli con il Suo consulente fiscale. Le deduzioni per investimenti non rientrano tra queste: provengono dal registro degli IAB (sezione successiva).
Deduzioni per investimenti nella Anlage EÜR
Le righe relative all'Investitionsabzugsbetrag (IAB) — la deduzione per un investimento futuro — vengono compilate da Kontelio a partire dal registro in Deduzioni per investimenti (IAB), non dalle registrazioni. Nei moduli dal 2024 al 2026 sono:
| Zeile (riga) | Contenuto | Origine |
|---|---|---|
| 88 | Deduzione: gli IAB dell'anno, bozze comprese, al netto degli annullamenti relativi a quest'anno | Registro degli IAB, una Einzelangabe (indicazione singola) per IAB |
| 84–86 | Hinzurechnungen (riprese a utile) dei beni dell'anno: riga 86 per IAB dell'anno precedente, 85 per IAB di due anni prima, 84 per IAB di tre anni prima | Assegnazioni, una Einzelangabe per bene (costo d'acquisto, Hinzurechnung, Herabsetzung) |
| 35 | Herabsetzung (riduzione) del costo d'acquisto secondo il § 7g Abs. 2 EStG | Importo dalla registrazione della riduzione, Einzelangaben per bene dal registro |
| 34 | Sonderabschreibung (ammortamento speciale) secondo il § 7g Abs. 5 EStG | Registrazioni dell'esecuzione dell'AfA, vedi Immobilizzazioni |
Le Einzelangaben compaiono sotto il rispettivo campo, ciascuna con la propria icona di copia per ELSTER.
Sotto la tabella, la sezione Deduzioni per investimenti (IAB) riassume l'anno dell'attività: IAB creati di recente, Riprese a utile (Hinzurechnungen), Riduzione del costo dei beni (Herabsetzungen), Storni di quest'anno (Rückgängigmachungen) e punti aperti. Vedi dettagli apre il registro di questa attività. Se l'attività non ha né IAB né punti aperti per l'anno, la sezione non viene mostrata.
Se l'utile provvisorio prima degli IAB rientra nel limite del § 7g EStG e l'attività non ha ancora un IAB per l'anno, può comparire un avviso neutro sulla possibilità di un IAB (in modalità estesa solo se ha attivato tutti i suggerimenti). Se avvalersene lo decide Lei.
Consolidare, trascrivere e registrare
- Clicchi su Finalizza, confermi gli avvisi e poi Finalizza. La creazione avviene in background; può chiudere la finestra e riceverà una notifica.
- Clicchi su Prepara invio. Trascriva ogni valore con l'icona di copia (⧉) nella Anlage EÜR in ELSTER, nel campo con la stessa riga, e lo spunti.
- Dopo la presentazione clicchi su Registra invio e registri data, Transferticket e, se necessario, il protocollo di trasmissione.
Stati, versioni, scostamenti e rettifica funzionano come per la dichiarazione IVA periodica, vedi Dichiarazione IVA periodica (UStVA).
Buono a sapersi
- La Anlage EÜR è un allegato della dichiarazione dei redditi (Einkommensteuererklärung). Kontelio prepara solo l'allegato, non la dichiarazione dei redditi stessa.
- Quali attività esistono, di che tipo sono (libero professionale o commerciale) e quale codice fiscale vale lo stabilisce in Attività d’impresa. Il codice fiscale dell'attività compare nell'intestazione della dichiarazione.
- La scadenza generale è il 31 luglio dell'anno successivo, vedi Scadenze e obblighi.
- Per un'attività di tipo commerciale la dichiarazione dell'imposta sulle attività produttive riprende l'utile da questa Anlage EÜR.
- Se è abilitato solo per alcune attività, vede solo la loro Anlage EÜR.