Elenco riepilogativo (ZM)
Controllare la ZM trimestrale delle operazioni intracomunitarie verso imprese, consolidarla e trascriverla in ELSTER.
Disponibile nei piani: Business Pro
In Elenchi riepilogativi UE (ZM) Kontelio prepara la Zusammenfassende Meldung (ZM), l'elenco riepilogativo delle operazioni intracomunitarie. Con essa comunica al Bundeszentralamt für Steuern (BZSt, l'ufficio federale centrale delle imposte) a quali imprese di altri Stati UE ha effettuato cessioni o prestazioni esenti, per partita IVA del cliente. Kontelio non invia la ZM: trascrive Lei i valori in ELSTER e registra qui l'invio.
Aprire un periodo
- Scelga l'anno in alto e clicchi sul periodo nell'elenco.
- Con le frecce o il menu a tendina passa al periodo successivo o precedente.
Nella tabella c'è una riga per cliente con Paese, partita IVA (USt-IdNr.), l'importo per tipo (L e S) e la Totale del cliente. Sotto compare il totale generale della dichiarazione. Se nel periodo non ci sono operazioni di questo tipo, compare Nessun valore in questo periodo.
| Tipo | Significato |
|---|---|
| Cessione intracomunitaria (L) | Cessione di beni a un'impresa con partita IVA in un altro Stato UE. |
| Prestazione di servizi (S) | Prestazione di servizi a un'impresa in un altro Stato UE, per la quale l'imposta è dovuta dal cliente (§ 3a Abs. 2 UStG). |
Le righe derivano dalle Sue fatture registrate: dal codice IVA delle posizioni e dalla partita IVA del cliente in Clienti. Un clic su un importo (L o S) mostra quali fatture ci sono dietro.
Sempre trimestrale
Kontelio prepara la ZM sempre per un trimestre. Non esiste una ZM mensile; una ZM consolidata in passato per un mese si può ancora aprire.
Una fattura con inversione contabile intracomunitaria a un cliente UE senza partita IVA viene accettata con un avviso. L'operazione compare nella Dichiarazione IVA periodica (UStVA) (rigo 21 o 41) e nella dichiarazione IVA annuale, ma non nella ZM, perché la ZM richiede la partita IVA del cliente. Inserisca la partita IVA in Clienti non appena la conosce. Una partita IVA confermata come non valida continua a bloccare la fattura.
Consolidare, trascrivere e registrare
- Clicchi su Finalizza, confermi gli avvisi e poi Finalizza.
- Clicchi su Prepara invio e trascriva ogni riga con l'icona di copia (⧉) nella Zusammenfassende Meldung in ELSTER.
- Dopo l'invio clicchi su Registra invio e registri data, Transferticket e, se necessario, il protocollo di trasmissione.
Stati, versioni e rettifica funzionano come per la dichiarazione IVA periodica, vedi Dichiarazione IVA periodica (UStVA). Il consolidamento della ZM chiude i mesi del periodo.
Buono a sapersi
- La ZM vale per tutta la Sua impresa, non per singola attività.
- Una ZM compare in Scadenze e obblighi solo per i periodi in cui ci sono operazioni di questo tipo.
- Se la partita IVA di un cliente non è confermata, Kontelio lo segnala già all'emissione della fattura. Lo stato della conferma lo vede nel cliente in Verifica partita IVA.