Dichiarazione IVA periodica (UStVA)

Controllare la UStVA di un mese o di un trimestre, consolidarla, trascriverla a mano in ELSTER e registrarne l'invio.

Disponibile nei piani: Business Pro

In Liquidazione periodica IVA (UStVA) Kontelio calcola dalle Sue registrazioni i valori della Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA), la dichiarazione periodica dell'IVA da inviare al Finanzamt (l'ufficio delle imposte). I valori compaiono numero di campo per numero di campo, nell'ordine del modulo ufficiale. Kontelio non invia nulla a ELSTER: i valori li trascrive Lei in Mein ELSTER (oppure lo fa il Suo consulente fiscale) e poi registra qui l'invio.

Aprire un periodo

1. Scelga l'anno in alto. L'elenco mostra ogni periodo con Scadenza, Stato e Stima, il risultato previsto in base alle registrazioni di oggi.
2. Clicchi sul periodo, per esempio 2026-Q3.

Se compaiono mesi o trimestri dipende dal periodo di dichiarazione del Suo profilo IVA in Soggetto passivo. Il pulsante Dichiarazione IVA annuale (USt-Erklärung) porta alla dichiarazione annuale dello stesso anno.

Controllare i valori

Nell'intestazione trova nome, codice fiscale (Steuernummer), Soll- o Ist-Versteuerung (IVA per competenza o per cassa), la scadenza e il Regelwerk utilizzato (l'insieme delle regole fiscali, per esempio DE-2026.1). Con le frecce o il menu a tendina cambia periodo.

• Ogni riga è un numero di campo (Kennzahl, Kz) con la descrizione ufficiale, la riga del modulo e, se presente, il nome del campo ELSTER. Per le operazioni vede Imponibile e Imposta. Vale anche per le Kz 81 e 86: imponibile e imposta stanno in colonne separate.
• I campi vuoti sono nascosti. Mostra tutti i campi (anche vuoti) mostra l'intero modulo.
• In fondo si trova il risultato della Kz 83: Importo da versare oppure Rimborso.
• Nella colonna Origine clicchi sul numero di registrazioni. Un pannello laterale mostra i conti, le righe contabili con i relativi documenti e il file originale. Le righe contabili si scaricano con CSV.
• Gli avvisi gialli sopra la tabella segnalano per esempio bozze di documenti con data nel periodo, che non sono incluse.
• non verificato accanto a un campo significa: questo campo non è ancora stato verificato nel catalogo dei moduli di Kontelio, ma ha un valore. Controlli le registrazioni che lo compongono prima di trascriverlo.

PDF di anteprima crea un PDF della situazione attuale, per esempio per il Suo consulente fiscale.

Consolidare

1. Clicchi su Finalizza. Il pulsante è visibile solo agli utenti autorizzati a consolidare le dichiarazioni.
2. La finestra Finalizza dichiarazione indica i mesi che verranno bloccati. Se ci sono avvisi, li spunti uno per uno.
3. Se necessario, scriva una Nota (facoltativa).
4. Clicchi su Finalizza.

Kontelio ricalcola i valori sul server, li salva come versione immutabile (v1) con somma di controllo e archivia il PDF. Lo stato passa a Finalizzata. I mesi del periodo vengono bloccati: non sono più possibili nuove registrazioni con una data al loro interno (vedi Periodi). Se dall'ultima versione non è cambiato nulla, Kontelio non crea una nuova versione.

Trascrivere in ELSTER

1. Clicchi su Prepara invio. Sopra la tabella compare Trascrizione in ELSTER con una barra di avanzamento, e ogni campo riceve una casella di spunta.
2. Apra in Mein ELSTER la Umsatzsteuer-Voranmeldung dello stesso periodo.
3. Clicchi sull'icona di copia (⧉) accanto a un valore. Kontelio copia il valore nel formato atteso da ELSTER (per esempio 32408 oppure 6157,52). Lo incolli in ELSTER nel campo con lo stesso numero.
4. Spunti il campo. Le spunte sono solo un promemoria e vengono salvate soltanto nel Suo browser.
5. Alla fine confronti il risultato calcolato da ELSTER con la Kz 83 in Kontelio, prima di inviare in ELSTER.

Registrare l'invio

1. Clicchi su Registra invio.
2. Inserisca Inviata il (al massimo oggi) e scelga in Canale ELSTER (manuale, Mein ELSTER) oppure Consulente fiscale.
3. Riporti il Transferticket dalla conferma di ELSTER (lettere, cifre e trattini).
4. Se necessario, carichi il Protocollo di trasmissione (Übertragungsprotokoll, PDF).
5. Clicchi su Registra.

Lo stato passa a Inviata, con data e Transferticket. Ricevuta di invio apre il protocollo caricato. Se la data è successiva alla scadenza, Kontelio avvisa che il Finanzamt può applicare un Verspätungszuschlag (maggiorazione per ritardata presentazione). Solo la versione più recente può essere registrata come inviata.

Se le registrazioni cambiano in seguito

Se una registrazione successiva riguarda un periodo consolidato (per esempio in un periodo riaperto), la dichiarazione passa a Non aggiornata. Un avviso rosso mostra per ogni campo il valore dichiarato e quello attuale, la differenza e, in Cause, le registrazioni che hanno causato lo scostamento.

1. Nell'avviso rosso clicchi sul pulsante che crea la versione successiva come correzione.
2. Confermi la finestra come per il consolidamento.
3. Trascriva la nuova versione in ELSTER e registri di nuovo l'invio.

La nuova versione porta la dicitura rettifica. In Versioni vede tutte le versioni con il relativo PDF e può confrontare ogni versione con la precedente.

Stati

Buono a sapersi

• La UStVA vale per tutta la Sua impresa: Kontelio riunisce tutte le attività, non esiste una UStVA per singola attività.
• Se nel profilo IVA è indicata una Dauerfristverlängerung (la proroga permanente del termine di presentazione), la scadenza slitta di un mese. Se cade di sabato, domenica o in un giorno festivo, vale il giorno lavorativo successivo.
• Dal 2026 il modulo contiene solo i campi che Kontelio ricava dalle Sue registrazioni. Campi rari come la Kz 39 (Sondervorauszahlung, l'acconto speciale) o le Kz 59 e 69 mancano; se servono, li compili direttamente in ELSTER. Kontelio non calcola la Sondervorauszahlung. Nelle dichiarazioni fino al 2025 una Sondervorauszahlung registrata compare ancora nella Kz 39 dell'ultimo periodo.
• Possono leggere tutti gli utenti con accesso ai report fiscali; consolidare e registrare l'invio richiedono un permesso specifico. Le pagine fiscali sono disponibili a partire dal piano Business.

Modalità semplificata

Nella modalità semplificata la schermata è la stessa, cambiano solo i nomi dei pulsanti: Chiudi il periodo (le registrazioni vengono bloccate) invece di Finalizza, L’ho già presentata in ELSTER invece di Registra invio e Numero di protocollo ELSTER (Transferticket) per il Transferticket.