Declaração antecipada do IVA (UStVA)

Conferir, finalizar e transcrever manualmente no ELSTER a UStVA de um mês ou trimestre, e registrar o envio.

Disponível nos planos: Business Pro

Em Declaração antecipada de IVA (UStVA), o Kontelio calcula a partir dos seus lançamentos os valores da Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) — a declaração antecipada periódica do IVA enviada ao Finanzamt (a repartição fiscal). Os valores aparecem Kennzahl por Kennzahl (número do campo oficial), na ordem do formulário oficial. O Kontelio não envia nada ao ELSTER: você mesmo transcreve os valores no Mein ELSTER (ou o seu Steuerberater faz isso) e depois registra o envio aqui.

Abrir um período

1. Escolha o ano no topo. A lista mostra cada período de apuração com Vencimento, Situação e Estimativa, o resultado previsto com base nos lançamentos de hoje.
2. Clique no período, por exemplo 2026-Q3.

Se aparecem meses ou trimestres depende do período de apuração do seu perfil de IVA em Contribuinte. O botão Declaração anual de IVA (USt-Erklärung) leva à declaração anual do mesmo ano.

Conferir os valores

No cabeçalho aparecem nome, Steuernummer, Soll- ou Ist-Versteuerung (regime de competência ou de caixa do IVA), o vencimento e o Regelwerk (conjunto de regras fiscais) usado, por exemplo DE-2026.1. Com as setas ou a seleção, você troca de período.

• Cada linha é uma Kennzahl (Kz) com a sua denominação oficial, a linha no formulário e, quando existe, o nome do campo do ELSTER. Nas operações, você vê Base e Imposto. Isso vale também para as Kz 81 e 86: base e imposto ficam em colunas separadas.
• As Kennzahlen vazias ficam ocultas. Mostrar todos os campos (também os vazios) mostra o formulário inteiro.
• No final aparece o resultado da Kz 83: Saldo a pagar ou Saldo a restituir.
• Na coluna Origem, clique no número de lançamentos. Um painel lateral mostra as contas, as linhas de lançamento com os seus comprovantes e o arquivo original. As linhas de lançamento podem ser baixadas com CSV.
• Avisos amarelos acima da tabela indicam, por exemplo, rascunhos de documentos com data no período, que não estão incluídos.
• não revisado ao lado de uma Kennzahl significa: este campo ainda não foi revisado tecnicamente no catálogo de formulários do Kontelio, mas tem um valor. Confira os lançamentos por trás dele antes de transcrever o valor.

PDF de prévia gera um PDF da situação atual, por exemplo para o seu Steuerberater.

Finalizar

1. Clique em Finalizar. Só veem o botão os usuários com permissão para finalizar declarações fiscais.
2. O diálogo Finalizar declaração indica os meses que serão travados em seguida. Se houver avisos, marque cada um individualmente.
3. Se quiser, escreva uma Observação (opcional).
4. Clique em Finalizar.

O Kontelio recalcula os valores no servidor, grava-os como uma versão imutável (v1) com soma de verificação e arquiva o PDF. O status muda para Finalizada. Os meses do período são travados: novos lançamentos com data neles não são mais possíveis (veja Períodos). Se nada mudou desde a última versão, o Kontelio não cria uma nova versão.

Transcrever no ELSTER

1. Clique em Preparar envio. Acima da tabela aparece Transcrição no ELSTER com uma barra de progresso, e cada Kennzahl ganha uma caixa de seleção.
2. No Mein ELSTER, abra a Umsatzsteuer-Voranmeldung do mesmo período.
3. Clique no ícone de copiar (⧉) ao lado de um valor. O Kontelio copia o valor no formato que o ELSTER espera (por exemplo 32408 ou 6157,52). Cole-o no ELSTER na mesma Kennzahl.
4. Marque a Kennzahl. As marcações são apenas um lembrete e ficam guardadas só no seu navegador.
5. No final, compare o resultado calculado pelo ELSTER com a Kz 83 do Kontelio antes de enviar no ELSTER.

Registrar o envio

1. Clique em Registrar envio.
2. Preencha Enviada em (no máximo hoje) e escolha em Canal ELSTER (manual, Mein ELSTER) ou Contador (Steuerberater).
3. Copie o Transferticket da confirmação do ELSTER (letras, dígitos e hifens).
4. Se quiser, envie o Protocolo de transmissão (Übertragungsprotokoll, PDF).
5. Clique em Registrar.

O status muda para Enviada, com data e Transferticket. Recibo do envio abre o protocolo enviado. Se a data for posterior ao prazo, o Kontelio avisa que o Finanzamt pode fixar um Verspätungszuschlag (multa por entrega atrasada). Somente a versão mais recente pode ser registrada como enviada.

Quando os lançamentos mudam depois

Se um lançamento posterior afetar um período já finalizado (por exemplo num período reaberto), a declaração passa para Desatualizada. Um aviso vermelho mostra, por Kennzahl, o valor declarado e o atual, a diferença e, em Causas, os lançamentos que causaram a divergência.

1. No aviso vermelho, clique no botão que gera a próxima versão como retificação.
2. Confirme o diálogo como ao finalizar.
3. Transcreva a nova versão no ELSTER e registre o envio novamente.

A nova versão leva a marcação correção. Em Versões você vê todas as versões com o seu PDF e pode comparar cada versão com a anterior.

Status

Bom saber

• A UStVA vale para a sua empresa inteira: o Kontelio consolida todas as atividades; não existe UStVA por atividade.
• Se o perfil de IVA tiver uma Dauerfristverlängerung (prorrogação permanente do prazo de entrega), o vencimento passa um mês para frente. Se cair num fim de semana ou feriado, vale o próximo dia útil.
• A partir de 2026 o formulário só contém as Kennzahlen que o Kontelio calcula a partir dos seus lançamentos. Kennzahlen raras, como a Kz 39 (Sondervorauszahlung, o pagamento antecipado especial) ou as Kz 59 e 69, ficam de fora; preencha-as diretamente no ELSTER, se precisar. O Kontelio não calcula a Sondervorauszahlung. Nas declarações até 2025, uma Sondervorauszahlung lançada continua aparecendo na Kz 39 do último período.
• Como Kleinunternehmer (pequeno empresário, § 19 UStG), você só vê uma UStVA nos trimestres em que há valores que também o pequeno empresário declara, por exemplo serviços de empresários estrangeiros conforme o § 13b UStG.
• Todos os usuários com acesso aos relatórios fiscais podem consultar; finalizar e registrar o envio exigem uma permissão própria. As páginas de impostos estão disponíveis a partir do plano Business.

Modo simplificado

No modo simplificado a tela é a mesma, só os botões têm outros nomes: Fechar o período (os lançamentos ficam travados) em vez de Finalizar, Já entreguei no ELSTER em vez de Registrar envio e Número do protocolo do ELSTER (Transferticket) para o Transferticket.