Declaração anual de IVA
Conferir a declaração anual de IVA, conciliá-la com as declarações antecipadas, finalizá-la e transcrevê-la no ELSTER.
Disponível nos planos: Business Pro
Em Declaração anual de IVA (USt-Erklärung) o Kontelio calcula a Umsatzsteuererklärung, a declaração anual do IVA, a partir de todos os lançamentos de um ano-calendário. Ela é comparada com as declarações antecipadas que você finalizou. Como na declaração antecipada, o Kontelio não envia nada: você transcreve os valores no ELSTER e depois registra o envio aqui.
Abrir o ano
- No menu, clique em Declaração anual de IVA (USt-Erklärung). O Kontelio abre o ano anterior, porque a declaração anual é entregue depois do fim do ano.
- Troque o ano com as setas ao lado do ano (Período anterior, Próximo período).
A tabela segue o formulário oficial: Kennzahl, linha, campo do ELSTER, denominação oficial e valor. Mostrar todos os campos (também os vazios) mostra também os campos vazios. Um clique no número de lançamentos em Origem mostra as contas, os lançamentos e os comprovantes por trás do valor. Nos campos calculados, em vez dos lançamentos aparece a fórmula abaixo da denominação.
A declaração também traz as somas intermediárias do formulário (por exemplo Kz 37, 56, 68, 103 e 116), que o Kontelio calcula a partir dos campos acima delas. Nas Kz 81 e 86, base de cálculo e imposto ficam em colunas separadas. No fim vêm a Kz 816 (IVA restante ou excedente restante), a Kz 125 (Vorauszahlungssoll: a soma das declarações antecipadas finalizadas do ano) e a Kz 820 (pagamento final ou reembolso). A partir de 2026 o formulário não traz as Kennzahlen que o Kontelio não calcula a partir dos seus lançamentos.
Conciliar com as declarações antecipadas
Em Reconciliação com as UStVA aparece cada período de apuração do ano com:
| Coluna | Significado |
|---|---|
| Versão | A última versão finalizada da declaração antecipada, com a marcação correção em caso de retificação. “—” significa: não finalizada. |
| Declarado | O resultado dessa versão. |
| Atual | O resultado a partir dos lançamentos de hoje. |
| Diferença | Destacada em amarelo quando o valor declarado e o atual divergem. |
| Enviado em | A data que você registrou no envio da declaração antecipada. |
Um clique no período abre a declaração antecipada. Uma diferença indica uma declaração antecipada que não corresponde mais aos lançamentos; lá você pode gerar uma retificação (veja Declaração antecipada do IVA (UStVA)).
Finalizar, transcrever e registrar
- Clique em Finalizar, confirme os avisos e depois Finalizar. A geração roda em segundo plano; você pode fechar o diálogo e será notificado quando estiver pronta.
- Clique em Preparar envio e transcreva os valores campo a campo, com o ícone de copiar (⧉), na Umsatzsteuererklärung do ELSTER.
- Depois de enviar no ELSTER, clique em Registrar envio e registre data, Transferticket e, se quiser, o protocolo de transmissão.
Os passos, os status e a retificação estão descritos em detalhe em Declaração antecipada do IVA (UStVA); aqui funcionam da mesma forma.
Bom saber
- PDF de prévia gera o PDF da situação atual em segundo plano e o baixa assim que estiver pronto.
- O prazo geral é 31 de julho do ano seguinte; ele também aparece em Prazos e obrigações.
- Assim como a declaração antecipada, a declaração anual vale para a sua empresa inteira, não por atividade.