Zusammenfassende Meldung
Die vierteljährliche ZM der innergemeinschaftlichen Umsätze an Unternehmen prüfen, festschreiben und in ELSTER übertragen.
Verfügbar in den Tarifen: Business Pro
Unter Zusammenfassende Meldung (ZM) stellt Kontelio die Zusammenfassende Meldung (ZM) zusammen. In ihr melden Sie dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), an welche Unternehmen in anderen EU-Staaten Sie steuerfrei geliefert oder Leistungen erbracht haben, je USt-IdNr. des Kunden. Kontelio sendet die ZM nicht selbst: Sie übertragen die Werte in ELSTER und erfassen die Übermittlung hier.
Einen Zeitraum öffnen
- Wählen Sie oben das Jahr und klicken Sie in der Liste auf den Zeitraum.
- Wechseln Sie mit den Pfeilen oder der Auswahl zum nächsten oder vorherigen Zeitraum.
In der Tabelle steht je Kunde eine Zeile mit Land, USt-IdNr., dem Betrag je Art (L und S) und der Summe des Kunden. Darunter steht die Gesamtsumme der Meldung. Gibt es im Zeitraum keine solchen Umsätze, steht dort Keine Werte in diesem Zeitraum.
| Art | Bedeutung |
|---|---|
| Innergemeinschaftliche Lieferung (L) | Warenlieferung an ein Unternehmen mit USt-IdNr. in einem anderen EU-Staat. |
| Sonstige Leistung (S) | Dienstleistung an ein Unternehmen in einem anderen EU-Staat, bei der der Kunde die Steuer schuldet (§ 3a Abs. 2 UStG). |
Die Zeilen entstehen aus Ihren gebuchten Rechnungen: aus dem Steuerschlüssel der Positionen und der USt-IdNr. des Kunden unter Kunden. Ein Klick auf einen Betrag (L oder S) zeigt, welche Rechnungen dahinterstehen.
Immer vierteljährlich
Kontelio erstellt die ZM immer für ein Quartal. Eine monatliche ZM gibt es nicht; eine früher für einen Monat festgeschriebene ZM lässt sich weiterhin öffnen.
Eine Rechnung mit innergemeinschaftlichem Reverse Charge an einen EU-Kunden ohne USt-IdNr. nimmt Kontelio mit einem Hinweis an. Der Umsatz erscheint in der Umsatzsteuer-Voranmeldung (Kz 21 bzw. 41) und in der Umsatzsteuererklärung, aber nicht in der ZM, denn die ZM braucht die USt-IdNr. des Kunden. Tragen Sie die USt-IdNr. unter Kunden nach, sobald Sie sie haben. Eine als ungültig bestätigte USt-IdNr. blockiert die Rechnung weiterhin.
Festschreiben, übertragen und erfassen
- Klicken Sie auf Festschreiben, bestätigen Sie die Hinweise und dann Festschreiben.
- Klicken Sie auf Übermittlung vorbereiten und übertragen Sie jede Zeile mit dem Kopiersymbol (⧉) in die Zusammenfassende Meldung in ELSTER.
- Klicken Sie nach dem Absenden auf Übermittlung erfassen und erfassen Sie Datum, Transferticket und bei Bedarf das Übertragungsprotokoll.
Status, Versionen und Berichtigung funktionieren wie bei der Umsatzsteuer-Voranmeldung, siehe Umsatzsteuer-Voranmeldung. Das Festschreiben der ZM schließt die Monate des Zeitraums ab.
Gut zu wissen
- Die ZM gilt für Ihr ganzes Unternehmen, nicht je Betrieb.
- Eine ZM erscheint in Fristen und Pflichten nur für Zeiträume, in denen es solche Umsätze gibt.
- Ist die USt-IdNr. eines Kunden nicht bestätigt, weist Kontelio schon beim Stellen der Rechnung darauf hin. Den Stand der Bestätigung sehen Sie beim Kunden unter Bestätigung der USt-IdNr..